Nakit Toplama Nakit Akışı Tablosu Nedir?

Nakit akışı tablosu, işinizde nakitin iç ve dış hareketinin bir özetidir. Nakit akışı bildiriminin sunulması Uluslararası Muhasebe Standardı 7'nin bir gereğidir. Nakit tahsilatı, muhasebe dönemi için tahsil ettiğiniz toplam tutardır. Nakit akışı nakit toplama tablosu, bu nakit makbuzları ticari faaliyetlerinizin niteliğine göre sınıflandırır. Farklı nakit giriş kaynakları işletme, finansman ve yatırım faaliyetleriyle tanımlanabilir.

Operasyon aktiviteleri

Faaliyet faaliyetleri, net gelir hesaplamanıza sayılan işlemlerdir. Mal veya hizmet satışları, faaliyetlerden topladığınız nakitlerin çoğunu oluşturur. Yatırımlarınızı alım satım amaçlı menkul kıymetler, kazanılmış faizler ve temettüler olarak satmanızdan da nakit kazanabilirsiniz. “Muhasebe Kavramları ve Uygulamaları” nın 10. sayısının belirttiği gibi, “Temettülerin ve faizlerin alınması, faaliyet faaliyetlerinde sınıflandırılır, çünkü gelir tablosunda gelirin bir parçası olarak rapor edilirler.” Ancak, Deloitte Global Services web sitesinde, “faiz Alınan ve ödenen temettüler, dönemler arası tutarlı bir şekilde sınıflandırılması şartıyla işletme, yatırım veya nakit akışlarını finanse etmek olarak sınıflandırılabilir. ”

Yatırım Faaliyetleri

Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit tahsilatları, binalar, ekipman ve menkul kıymetler gibi uzun vadeli varlıkların satışına bağlanabilir. Kredi tahsilatlarından gelen nakit de yatırım faaliyetlerine sayılmaktadır. Nakit tahsilat tablosunu hazırlarken, yatırımınızdan elde ettiğiniz tüm parayı, inceleme dönemi boyunca ekleyin. İşletme faaliyetleri olarak sınıflandırdıysanız, bu nakit girişleri kategorisinde işlem gören menkul kıymetlerden elde ettiğiniz kazancı dahil etmeyin.

Finans hareketleri

Finansman faaliyetleri şirketin sermaye kaynakları üzerinde durmaktadır. Finansman faaliyetlerinden elde edilen nakit tahsilatları, alacaklılardan uzun vadeli borç ve işletme sahiplerinden sermaye katkısı ile ilişkilendirilir. Yatırım faaliyetlerinden gelen makbuzlar bazen, özellikle yatırımcılar veya alacaklılar şirkete büyük miktarda para gönderdiğinde, büyük miktarda para içerebilir.

Muhasebe Temelleri

Nakit akışı nakit tahsilatı, nakit makbuzlarınızı nakit bazında gösterir - yani, paranızı aldıktan sonra geliri tanımak. Bu, nakit para almak yerine bir satış yaptıktan sonra geliri tanıdığınız muhasebe tahakkuk esasına benzemez.