Perakende Mağaza Nakit Akışı Tablosu Örneği

Nakit akışı tablosu olarak da bilinen nakit akışı tablosu, bir şirketin kaynaklarını ve nakit kullanımını özetler. Net nakit akışı, bir şirketin nakit girişleri ve çıkışları arasındaki farktır. Bir perakende mağazası için, nakit girişleri mal satışlarını, nakit çıkışları ise maaşları, kiralamayı ve pazarlamayı içerir. İki tür nakit akışı tablosu, kısa vadeli nakit raporları ve geleneksel üç aylık veya yıl sonu mali tablolardır.

kullanım

Yöneticiler, nakit akışı raporlarını bütçeleme ve planlama amacıyla kullanırlar. Bir perakende mağazanın düzinelerce ürünü stokta tutması gerekir, ancak envanter alımı ile müşteri satışı arasında bir gecikme var. Güncel bir nakit akışı raporu, bu gecikmelerin yanı sıra perakende satış hacimlerindeki mevsimsel farklılıkları planlamaya yardımcı olur. Geleneksel nakit akışı tablosu, bir işletmenin nakit üreten ve nakit kullanan faaliyetlerinin dönem sonunda uzlaştırılmasıdır. Rapor formatı nakit akış bütçelerinin üretilmesinde daha etkilidir.

Rapor Formatı

Rapor formatının iki bölümü vardır: nakit girişi, geliri temsil eden nakit akışı ve harcamaları temsil eden nakit çıkışı. Bir perakende mağaza için, nakit girişleri; nakit satışları, alacak tahsilatlarını, kısa vadeli kredileri ve işletme kredilerinden borçlanmayı içerir. Nakit çıkışları envanter alımlarını, finansal kiralama veya ipotek ödemelerini, kamu hizmetlerini ve personel maaşlarını içerir. Nakit akışı raporları, işletme içi ve işletme dışı nakit akımlarını ayırabilir. Faaliyet dışı nakit girişleri, fazla varlık satışlarını içerirken, faiz ödemeleri ve mal sahibinin nakit çekme işlemleri faaliyet dışı nakit çıkışlarına örnektir.

Geleneksel biçim

Geleneksel nakit akışı formatının üç bölümü vardır: işletme faaliyetleri, yatırım faaliyetleri ve finansman faaliyetleri. Nakit akışı hazırlamanın en yaygın yönteminde, faaliyet faaliyetleri bölümündeki ilk madde, gelir tablosundan net gelir, bunu takiben amortisman ve alacaklardaki ve alacak hesaplarındaki değişiklikler gibi gayrinakdi kalemler için yapılan düzeltmelerdir. Net gelir, satış eksi işletme ve işletme dışı giderlere eşittir. Amortisman, sabit varlık maliyetlerinin zaman içinde tahsis edilmesidir. Bir perakende mağazanın yatırım faaliyetleri mağazaya yapılan yenilemeleri içerebilirken, finansman faaliyetleri sahiplerin geri çekilmelerini içerebilir.

Net para akışı

Rapor formatındaki net nakit akışı, nakit girişi ile nakit çıkışı arasındaki farktır. Fark sıfırdan büyükse, işletme nakit pozitiftir; Aksi halde, nakit negatiftir ve açığın kapatılması veya nakit rezervinin düşürülmesi için nakit yükseltmesi gerekir. Geleneksel formatta, net nakit akışı işletme, yatırım ve finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışlarının toplamıdır. Net gelir, nakit olmayan kalemleri içerdiğinden, genellikle net nakit akışından farklıdır.