Finansal Hesap İçin Bir Olay ve Nakit Akışı Yaklaşımı

Muhasebedeki bir olay, gelir veya giderlerin oluşmasıdır. Her ne kadar nakit el değiştirdiğinde nakit yöntemi bu olayları kaydetse de, tahakkuk yöntemi bu olayları meydana geldiklerinde (örneğin bir fatura verildiğinde) kaydeder; Tahakkuk esasına göre olayları tanımak, henüz elinize geçmediğiniz için elinizde para olmadan satış yapabileceğiniz anlamına gelir.

Geliri tanımak

Bir satış yaparken, bu olayı muhasebe defterinize girerek tanımlayın. Henüz ödeme yapılmadıysa bile, gelir tahakkuk esasına göre hesabınıza geçer. Bu, makul bir şekilde büyük bir gelir gösterebileceğiniz, ancak hiçbir müşterinizin henüz faturalarını ödememesi durumunda elde nakit ödeme yapamayacağınız anlamına gelir.

Giderleri Tanıma

İşletmeniz için bir şey sipariş ettiğinizde, işletme hesabınız için defterinizde bir giriş yaparak masrafı anlayın. Bir fatura alana kadar harcama için ödeme yapamazsınız, ancak yine de sayın. Masrafınız oluştuğunda ödemek için elinizde nakit olmayabilir, ancak ileride faturanızı ödemek zorunda kalacağınızı tahmin edersiniz.

Nakit Akışı Tablosu

Her ay işletme hesabınız için bir nakit akışı tablosu oluşturun. Tüm satışlarınızı ekleyin. Tahsil edilemeyen alacak alacaklarını çıkarın. Bu rakam, harcamalardan önce eldeki nakit paradır. Harcamadan önce, peşin ödenecek tüm hesaplarınızı eldeki hesabınızdan çıkarın. Sonuç elinizin altında nakitdir. Sayı pozitifse, pozitif bir nakit akışınız vardır. Eğer sayı negatifse, negatif bir nakit akışınız olur.

Koordinat Olayları ve Nakit Akışı

Aylık satış ve harcamalarınızı öğrenmek için tüm muhasebe etkinliklerinizi toplayın. Bu rakamları elde ettiğiniz para ile karşılaştırın. Bu şekilde, nakit akışınızın harcamalarınızı ödemeye ve çalışmaya devam etmenize izin verip vermeyeceğini belirleyebilirsiniz. Örneğin, yüksek satışlar ancak düşük nakit tutarsanız, alacaklarınızdaki hesaplarda yeterince hızlı tahsil etmediğinizi biliyorsunuzdur. Aynısı, ödeyeceğiniz nakit tutardan daha fazla harcama gösterirseniz uygulanır. Harcamalarınız, peşin ödemelerinizden düşükse, alacaklarınız üzerinden zamanında tahsil ediyorsunuz. Muhasebe olaylarınızı nakit akışınızla karşılaştırarak, işletmenizin ne kadar verimli çalıştığını net bir şekilde görebilirsiniz.