Offshore Şirketlerinin Tescili İçin ABD Gereklilikleri

Yurtdışı bir şirket, yabancı bir hükümetin yetkisi altındaki ABD dışında kurulmuş bir şirkettir. ABD’deki bir yan kuruluş aracılığıyla iş yapan bir denizaşırı şirket, bu şirketi eyalet yasalarına göre kaydetmelidir. Ek olarak, İç Gelir Servisi kuralları, ABD'de hesap sahibi veya önemli bir Amerikan mülkiyeti olan yabancı finans kuruluşlarının kaydını gerektirir. Bu kurallar, ABD vergi mükelleflerinin gelirlerini yabancı vergi dairelerinde barındırmasını önlemeyi amaçlamaktadır.

ABD'deki Yabancı İştirakler

Bir denizaşırı şirket, ABD’li bir yan kuruluş kurabilir, ancak yan kuruluşun, genel merkezinin bulunduğu veya herhangi bir iş yaptığı eyalette kayıt olması gerekir. Bağlı ortaklık, kazandığı parayla federal ve eyalet gelir vergileri ödeyecek ve hisse ihracı veya kredi sözleşmesi yaparak sermaye toplayabilecektir. Yabancı şirketler ayrıca ABD ortaklarıyla ortak girişimler yapabilir ve yine devlet tescili şartlarına tabi olarak bir şirket veya limited şirket oluşturabilir.

Federallere Kayıt Olmak

İşinin niteliğine bağlı olarak, offshore şirket aynı zamanda federal hükümete kaydolmak zorunda kalabilir. Örneğin, Gıda ve İlaç İdaresi, gıda ithal eden herhangi bir yabancı şirketin yanı sıra, denizaşırı ilaç ve tıbbi cihaz ithalatçılarının acenteye kayıt yaptırmasını gerektirir. Bir ABD yan kuruluşu aracılığıyla savunma işi yapan yabancı bir şirketin ABD Dışişleri Bakanlığı'nın bir bölümü olan Savunma Ticareti Kontrolleri Müdürlüğü'ne kaydolması gerekmektedir. Kanun ayrıca, birleşme veya devralma yoluyla yabancı mülkiyete giren herhangi bir ABD savunma müteahhitinin etkinlikten 60 gün önce müdürlüğü bilgilendirmesini gerektiriyor.

IRS Kaydı

Yabancı Hesap Vergi Uyum Yasası veya FATCA, yabancı finans kurumlarının IRS'ye kaydolmasını ve ABD hesap sahiplerinin kimliklerini rapor etmelerini gerektirir - bireyler ve ABD sahipleri olan yabancı şirketler. Yabancı bir finans kurumu bir banka, komisyonculuk, güven, yatırım fonu, finansal riskten korunma fonu veya başka bir yatırım şirketi veya nakit değeri olan hayat sigortası veya gelirleri sunan bir sigorta şirketi olabilir. IRS kar amacı gütmeyen kurumları, devlet kurumlarını ve küçük yerel bankaları raporlama şartlarından muaf tutmaktadır.

Usuller ve Cezalar

Yabancı finansal kuruluşların IRS kaydı 1 Ocak 2014'te başladı. Ajans uygunluk için kayıtları gözden geçirir ve kurum uygunsa kabul bildirimi yayınlar. Ek olarak, IRS'ye kayıt yaptıran yabancı bir finans kurumu, federal gelir vergisine tabi olan ve yabancı kaynak bildirmekle ilgili FATCA kayıt yasasına veya IRS kurallarına uymayan ABD mükellefleri de dahil olmak üzere, tüm yabancı ödemelere yapılan ödemelerin yüzde 30'unu kesmelidir. Gelir. Uyumsuz bir yabancı finans kurumu, kendisini ABD hükümetinin verdiği cezalar ve para cezalarının yanı sıra IRS soruşturmasına tabi bulabilir.