Hesap Türü ve Normal Küçük Nakit Dengesi

Çoğu şirket, kurumsal kredi kartının çekini veya kullanımını yazma garantisi vermeyen işletme ile ilgili küçük masrafları ödemek için az miktarda nakit bulundurur. Küçük bir nakit fonu, posta ücreti, teslimat ücreti veya acil durum ofis malzemeleri gibi küçük işletme işlemlerinde ödeme yapmak için uygun bir yöntemdir. Defter tutma amacıyla tüm küçük nakit harcamaların doğru kayıtlarının tutulması önemlidir.

Küçük Nakit Hesap Tipi

Küçük nakit mevcut bir varlıktır ve şirketin bilançosunda borç olarak listelenmelidir. Başlangıçta küçük bir kasa hesabına para yatırmak için muhasebecinin "Petty Cash" e yapılan bir çek, elinizde tutulması istenen nakit para için yazmalı ve daha sonra çekleri şirketin bankasında nakit olarak yapmalıdır. Bilançodaki dergi girişinde, işletme bankası hesabına bir borç ve küçük nakit hesabına bir kredi listelenmelidir. Ticari harcamalar için küçük para kullanıldığında, ofis malzemeleri veya işçi geri ödemeleri gibi uygun gider hesabı giderlenmelidir.

Normal Küçük Nakit Hesabı Bakiyesi

Normal nakit bakiyesi, şirketin büyüklüğüne bağlı olarak değişebilir. Tipik olarak küçük-orta ölçekli bir işletme elindeki 100 $ tutarında nakit tutar, ancak büyük şirketler ihtiyaçlarına bağlı olarak 500 dolara kadar sahip olabilirler. Küçük miktarda nakit hırsızlığı riski ve olası muhasebe sorunları nedeniyle aşırı miktarda nakit bulundurmak veya buna erişimi olan çok fazla insanı tutmak genellikle iyi bir fikir değildir.

Küçük Nakit Harcamalarını Nasıl Depolar ve İzlersiniz?

İşletmeler küçük kasaları kasa içinde ya da kasada kilitli tutmalıdırlar. Mal sahibi ve mali müşavir, küçük paraya erişimi olan tek çalışan olmalıdır, böylece doğru bir şekilde takip edilebilir ve yönetilebilir. Alınan para için bir makbuz doldurulmalı ve tarih, kesin para miktarı, giderin tanımı ve parayı alan kişinin adı ve imzası listelenmelidir.

Küçük Nakit Hesabı Yenileme

Küçük kasa hesabı, hesabın dengelenmesi ve varyansların muhasebeleştirilmesi için her ay mutabık kılınmalı ve yeniden doldurulmalıdır. Muhasebeci, hesabı orijinal miktara geri getirmek için o ayki küçük nakitle ödenen harcama tutarı için "Petty Cash" e yapılan bir çek yazmalıdır. Çek, şirketin bankasına yatırılmalı ve nakit, küçük kasa veya kilit kutusuna geri yatırılmalıdır. Bilançodaki çekleri borçlu banka hesabına, banka kredisine yatırılmış krediye kaydedin ve sonra banka kredisinin kullanıldığı farklı hesapları gidermek için banka kredisi makbuzlarını kullanın.