Banka Mutabakatının Açıklanması

Banka mutabakatı, muhasebe sisteminizin doğruluğunu kontrol etmek için en yaygın kullanılan araçlardan biridir. Genellikle, kontrol her ayın sonunda yapılır. Şirket ve banka tüm işlemlerin kaydını tuttuğundan, ikisi bir süre sonunda eşleşmelidir.

Tanım

E-conomic'e göre: Banka Mutabakatı, “Bir banka mutabakatı, muhasebe kayıtlarından elde edilen rakamların bir banka ekstresinde gösterilenlerle eşleştirilmesi ve karşılaştırılması sürecidir.” Muhtemelen, iki bakiye başlangıçta aynı fikirde olmayacaktır. Mutabakat işlemi daha kesin bakiyeler sağlar ve her iki kayıttaki hataları gösterir. Sürecin sonunda, yeni banka bakiyesi defter bakiyesini kanıtlamalı ve her iki kayıt da doğru olmalıdır.

Banka Bakiyesi Düzeltmeleri

Mutabakatı tamamlamak için, ödenmemiş işlemleri hesaba katacak banka bakiyesini ayarlamanız gerekir. Bunlar banka hataları olabilir, ancak şirketiniz tarafından işlenen çekleri ve mevduatları içerir, ancak bankacılık kurumunu içermez. Banka hesap özetindeki her maddeyi kendi defterinize göre kontrol edin ve her iki yerde bulunmayan işlemler için banka bakiyesini ayarlayın.

Kitap Bakiyesi Ayarları

Şirket bakiyenizdeki kitap bakiyesi de ayarlanmalıdır. Bu, tüm banka masraflarını, ücretlerini, yetersiz fon ücretlerini, faiz ve hataları uzlaştırmak içindir. Her öğeyi hatalar için kontrol ettiğinizden ve tüm ücretlerin doğru bir şekilde tahsil edildiğinden ve faiz eklendiğinden emin olun. Ayrıca, geçen ayki defter tutma kayıtlarında olacak, ancak bu ayın banka kayıtlarında görünecek olan geri ödemelere dikkat edin.

Önem

Banka mutabakatı çek hesabınızdaki nakit miktarını doğrular, bu yüzden her ay bir tane yapmayı unutmayın. İlk bakiyeleri karşılaştıramazsınız çünkü çekler ve mevduatlardaki gecikme nedeniyle sayılar nadiren eşleşecektir. Her ay bankayla uzlaşırsanız, kayıt tutma sisteminize güvenebilirsiniz. Bununla birlikte, daha uzun bir süre kontrol etmezseniz, genellikle birçok sorun bulursunuz ve mevcut muhasebe sisteminiz muhtemelen güncel değildir.

Hatalar

İlk mutabakatı bitirirseniz ve bakiyeler hala eşleşmiyorsa, kitaplarınızda veya bankanızda büyük olasılıkla hatalar olabilir. Öncelikle, defterinizde doğru bir banka işlemi olmayan doğru işlemleri bulun ve hepsinin doğru olduğundan emin olun. Ardından, hatalı kayıt tutarları ve bilinmeyen işlemler dahil, hatalı masraflar için banka kayıtlarınızı kontrol edin. Sonunda, matematiğinizi iki veya üçlü olarak kontrol edin, çünkü bu uyumsuz dengelerin 1 numaralı nedenidir.