Amortisman Nakit Akışına Geri Dönülmediğinde Ne Olur?

Küçük bir şirketin elinde ne kadar nakit olduğunu bulmak oldukça kolaydır. Bu rakam bilançoda açıkça belirtilmiştir. Bununla birlikte, işin bu nakitle nasıl sonuçlandığı, daha derin bir analiz gerektiriyor. Nakit hareketlerini daha iyi anlamak için nakit akış tablosu hazırlamanız ve hem nakit hem de amortisman gibi nakit dışı harcamaları göz önünde bulundurmanız gerekir.

Kazanç - Nakit Akışı

Çok uluslu bir şirket veya küçük bir çamaşırhaneyi işletiyor olsanız da karlılığı ve nakit akışını ayrı ayrı izlemelisiniz. Kârlı işletmeler pozitif nakit akışı yaratma eğiliminde olsalar da, nakit mevcudiyeti için süslü bir terim olan karlılık ve likiditenin farklılaşmasının sebepleri vardır. Krediyle yapılan kârlı satışlar, henüz ödenmemiş geçmiş harcamalarla ilişkili faturalar, amortisman giderleri ve diğer bazı kalemler, kar ile şirketin nakit pozisyonu arasında farklılıklara neden olur.

Nakit Akışı Tablosu

Mevcut nakitleri daha iyi analiz etmek için, üç bölümden oluşan nakit akışı tablosu hazırlamanız gerekir: faaliyetlerden nakit akışı, yatırım faaliyetleri ve finansman faaliyetleri. Operasyonlardan nakit akışını hesaplarken, net karla başlar ve kârlılığı etkilemeyen nakit harcamalarını çıkarırken net kar rakamına nakit dışı harcamalar eklersiniz. Amortisman eklemeler için bir örnektir, ancak alacaklardaki net artış bir kesintidir.

Amortisman

Amortisman, bir şirketin varlıklarının kullanımdaki değerindeki azalmadır. Bir şirket otomobili 20.000 dolara satın alındı ​​ve bir yıllık kullanımın 4.000 dolara malolarak kullanımından sonra 16.000 dolara mal olması bekleniyor. Şirket bunun için 4.000 $ 'lık bir harcama olarak kabul etmelidir, bununla ilgili gerçek bir nakit ödeme yapılmamasına rağmen. Kârlılığı aynı miktarda azaltabilecek 4.000 $ 'a ek olarak, arabanın bilançoda, kitap değeri olarak da bilinen değeri, 4.000 $' a düşerek 16.000 $ 'a düşecek.

Amortisman Eklenememesi

Nakit akışı tablosu hazırlanırken kârlılık rakamına amortisman gideri eklenememesi hatalı nakit akışı rakamına neden olacaktır. Amortisman yasal bir harcama olsa ve muhasebeleştirilmesi gerekse de, nakit bir harcama değildir. Bu nedenle, şirketin nakit pozisyonu, yalnızca karlılık rakamı ile gösterilen miktardan daha büyük olmalıdır. Ne nakit akışı ne de karlılığın bir şirket hakkındaki tüm hikayeyi söylemediğini unutmayın. Sağlıklı şirketler uzun vadede hayatta kalabilmek için hem yeterli miktarda hem de yeterli kar elde etmek zorundadır. Yüksek karlar ancak düşük veya negatif nakit akışı, yaklaşmakta olan faturaların ödenmemesiyle sonuçlanabilir. Bunun tersi, şirketin nakit ürettiği, ancak uzun vadede olduğu anlamına gelir. Kar da kazanmaya başlamadığı sürece bu devam edemez.