Mali Denetim Kontrol Listesi Örneği

Denetim terimini duyduğunuzda, derhal işinizde vergi iadelerinde tutarsızlıklar ve hatalar aramak için dosyalarınızı karıştırıp bir IRS görevlisi ekibi düşünebilirsiniz. Ancak, finansal denetimler, farklı amaç ve gereksinimlerle birlikte bir başka denetim türüdür. Mali denetimler genellikle bankalar ve Menkul Kıymetler ve Borsa Komisyonu gibi finansal düzenleyici kurumlar tarafından finansal tabloların doğruluğunu ve belirli bir süre zarfında bir işletmenin performansını kontrol etmelerini ister. Mali denetimlerin sakıncalı, zaman alıcı ve pahalı olduğunu iddia etmemekle birlikte, eğer gereksinimlerini biliyorsanız, işinize neden oldukları aksaklığı en aza indirebilirsiniz.

özet

Mali denetimler genellikle, denetlemeyi gerçekleştiren denetimin yapılacağı şirketin adını ve denetlenen şirketin adını belirterek başlar. Aynı zamanda denetim bulgularının bir özetini sağlar. Örneğin, finansal tabloların finansal verileri adil bir şekilde sunup sunmadığı ve finansal raporlama ve iç kontrol önlemlerinin mevcut yasa ve düzenlemelere uyup uymadığı kısaca belirtilecektir.

görüş

Bir finansal denetimin görüş kısmı, denetçilerin bulgularının ayrıntılı bir tanımını sunar. Sonuçlar denetimin amacına bağlı olsa da, finansal denetimler genellikle beyanların doğruluğuna, raporlama yöntemlerine ve şirketin iç kontrol yöntemlerine ve endüstri standartlarına ve yasal gerekliliklere uyum düzeyine odaklanır.

Kapsam ve Hedefler

Bu bölüm, denetimin özel hedeflerini ve denetimin kapsamını belirleyen faktörleri ortaya koymaktadır. Bu, denetimin talep edilmesine bağlı olarak geniş ölçüde değişecektir. Örneğin, bir şirkete bir kredi limiti sağlayıp sağlamadığına karar veren bir banka, sahte finansal raporlama taktikleri iddiaları veya iç alım satım iddialarına bakan bir devlet kurumundan farklı hedeflere sahip olacaktır.

metodoloji

Denetimin metodoloji bölümünde, finansal verilerin değerlendirilmesinde kullanılan yöntemler, prosedürler ve testler açıklanmaktadır. Örneğin, denetim şirketin finansal raporlama yasalarına uygun olduğunu onaylamak için yola çıkarsa, metodoloji denetçilerin hangi yasaları karşılaştırma ölçütü olarak kullandığını ve uyumu nasıl test ettiklerini belirtir. Denetçilerin kullandıkları yöntemleri ve araçları dikkatlice belirtmeleri gerekir, böylece üçüncü bir taraf sonuçlarını bağımsız olarak değerlendirebilir.