Nakit Akışı Tablosunda Sağlıklı Belirtiler Nelerdir?

Nakit akışı tablosu, bir şirketin nakit giriş ve çıkışlarını ve bir muhasebe dönemi boyunca nakit dengesindeki genel değişikliği gösterir. Bir işletmenin nakit akış tablosunda, güçlü bir finansal sağlığa sahip olduğunu gösteren bazı genel işaretler vardır. Şirketinizin nakit akışlarını mevcut ve geçmiş nakit akış tablolarınızı gözden geçirerek izleyebilirsiniz.

Nakit Akışı Tablosunun Bölümleri

Nakit akışı tablosu üç bölüme ayrılmıştır: işletme faaliyetleri, yatırım faaliyetleri ve finansman faaliyetleri. Hesap özeti, negatif bir sayı belirtmek için parantez içindeki nakit çıkışlarını gösterir. Her bölümün net nakit akışı veya toplam nakit akışı, bölümün altında gösterilir. Bir bölümden gelen pozitif net nakit akışı, bir işletmenin o bölümün faaliyetlerine harcadığından daha fazla nakit ürettiği anlamına gelir. Olumsuz net nakit akışı, işletmenin bu belirli faaliyetlerde üretilenden daha fazla harcadığı anlamına gelir.

İşletme Faaliyetlerinden Olumlu Nakit Akışı

Faaliyet faaliyetleri bölümünden gelen nakit akışı, bir şirketin yeniden yatırım yapmak ve işini büyütmek için kullandığı temel ticari faaliyetlerinden elde ettiği nakit akışını gösterir. Sağlıklı bir işletme, faaliyetlerden pozitif net nakit akışı sağlamalı ve zaman içindeki miktarı arttırmalıdır. Eğer bir işletme sürekli olarak işletme faaliyetlerinden pozitif net nakit elde edemezse, işletmeyi uzun süre sürdürmeyecek bir dış finansmana güvenmesi gerekebilir.

Tutarlı Yatırım Etkinliği

Yatırım faaliyetleri bölümü, ekipman ve mülk gibi uzun vadeli varlıkların alım satımından elde edilen nakit akışını gösterir. İstikrarlı veya büyümekte olan bir işletme tipik olarak, sattığından daha fazla varlık satın aldığında gerçekleşen yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit akışına sahiptir. Büyüyen bir işletme, kapasitesini arttırmak, eski ekipmanı değiştirmek ve yeni teknolojiye ayak uydurmak için düzenli olarak yeni varlıklara yatırım yapmaktadır.

Finansmanın Muhafazakar Kullanımı

Finansman faaliyetleri bölümünden gelen nakit akışı, hisse senedi ve borç gibi dış finansmanın düzenlenmesi ve ödenmesinden ve temettü ödemesinden kaynaklanan nakit akışlarını gösterir. Sağlıklı bir işletme, zaman zaman yatırımcılardan ve alacaklılardan işini büyütmek için para topladığı için finansman faaliyetlerinden pozitif net nakit akışı gösterebilir, ancak sağlıklı bir işletme, finansman faaliyetlerinden olumsuz net nakit akışı göstermeli. Olumsuz bir miktar, işletmenin işletme faaliyetlerinden nakit akışını, temettü ödemeleri ve dış finansmanını ödemek için kullandığını gösteriyor.