Nakit Akışı Tablosunda Ödenecek Hesaplar Nasıl Kullanılmalı?

Finansal tablolarda, işletme geliriniz ve paranız aynı şey değildir. Şirketin gelir tablosunda, ödenecek hesaplar - henüz ödememiş olduğunuz faturalar - gelir kaybını temsil eden negatif bir giriştir. Nakit akışı tablosu, borçlu hesapları olumsuz olarak değerlendirmez. Bu faturaları ödemek için bir kenara koyduğunuz para, henüz elinizde hiç akmamış olan eldeki nakit olarak sayılır.

Nakit Akışı ve Hayatta Kalma

Gelir tablosu tahakkuk muhasebesine dayanır. Para borcunuz varsa, şirketinize borçlu olduğunuz gibi bir kazanç olarak sayılır. Bu, işletmenizin karlılığını gösterir.

Nakit akışı, nakit muhasebeye dayanmaktadır. Aldığınız ve harcadığınız para ile ne kadar ilgileniyor. Kârlılığı ölçmez, ancak kısa vadede ayakta kalmak için daha önemlidir. Çok fazla geliriniz varsa ancak faturalarınızı veya çalışanlarınızı ödemek için elinizde yeterli para yoksa, başınız dertte olabilir.

Operasyon aktiviteleri

Nakit akışı tablosunu yazdığınızda, üç kategoriye ayırırsınız:

Yatırımlar. Örneğin fabrika ekipmanlarına harcanan para bir yatırımdır. Nakit harcadığınızda, nakit akış tablosunda bir kayıp olur.
Finansman. Borç alırsanız, nakit akışı tablosuna olumlu bir giriş yapılır; bu, elinizde bulunan para miktarını artırır.
Operasyonlar. Bu, şirketi idare etmek için gereken günlük alım ve harcamasıdır. Gelir elde eden, envanter satın alan ve büyük ikramiye ödeyen hizmetleri gerçekleştirmek tüm işlemlerin bir parçasıdır.

Ödenecek hesaplar ifadenin "işletme faaliyetleri" bölümüne girmektedir. Tam yapı, hangisini kullanmayı seçtiğinizi kabul edilebilir ifade biçimlerine göre değişir.

Nakit Akışı ve Borç Hesapları

Nakit akış tablosunun tepesinde, gelir tablosunda rapor edilen net gelir gösterilir. Ardından, çeyrek, ay veya yılda harcanan veya alınan gerçek parayı yansıtacak şekilde ayarlayın. Diyelim ki 5.000 dolar envanter sipariş ettiniz, ancak tedarikçinize henüz ödeme yapmadınız. Gelir tablosunda, ödenecek 5.000 $ 'lık zarar; 100.000 ABD Doları geliriniz varsa, 95.000 ABD Doları almak için ödenecek hesapları çıkarın.

Nakit akışı tablosunda, 95.000 $ ile başlarsınız. Tedarikçinize ödemediğiniz için, hala elinizde o para var. Olumlu bir öğe olarak "Ödenecek hesaplarda artış: 5.000 ABD Doları" girin. 95.000 $ 'lık kazancınıza ek olarak 100.000 $ alıyorsunuz. Yine de diğer aktiviteler için de ayarlama yapmanız gerekiyor. Alacak hesaplarında 10.000 dolarlık bir artış gördüyseniz, bu durum gelir tablosunuza pozitif gelir olarak devam etti. Elinde nakit değil, o yüzden çıkarmak zorundasın. Bu örnekte, bu parayı 90.000 dolara geri getirecektir.