Gelir Artışının İşletme Sermayesi Üzerindeki Etkisi

Gelirdeki bir artışın şirketinizin işletme sermayesini ne ölçüde etkileyeceği, işinizin ne kadar verimli çalıştığına bağlıdır. Şirketiniz zaten karlı ise, o zaman daha fazla gelir daha fazla işletme sermayesine çevrilmelidir. Ancak, eğer her bir gelir doları harcamalarla yeniliyorsa, bu durumda artış, işletme sermayesini çok fazla iyileştirmeyebilir.

İşletme Sermayesi

İşletme muhasebesinde işletme sermayesi, şirketinizin kısa vadeli yükümlülüklerini yerine getirme yeteneğinin bir ölçütüdür. İşletmenizin mevcut varlıklarını alarak ve mevcut yükümlülüklerini çıkararak hesaplanır. Cari varlıklar, gelecek yıl içinde paraya çevrilebilecek veya dönüştürülecek olanlardır. Başlıca cari varlıklar nakit, alacak hesapları ve envanterdir. Mevcut yükümlülükler, gelecek yıl içerisinde yerine getirilmesi gereken yükümlülüklerdir. Tipik bir şirket için, ana cari borçlar ödenecek hesaplar, tahakkuk eden borçlar (işçiler tarafından kazanılmış ancak henüz ödenmemiş ücretler veya tahakkuk etmiş ancak ödenmemiş kira ücretleri) ve borç ödemeleridir. Mevcut varlıklar cari borçları aştığında, bir şirketin pozitif işletme sermayesi vardır. Bu iyi. Bunun tersi olduğunda, şirketin negatif işletme sermayesi var. Bu kötü.

İyi bir örnek

Şirketinizin satışlarını belirli bir süre için 1000 $ artırdığını varsayalım. İşletme sermayesi üzerindeki etkiyi izlemek için önce yeni geliri mevcut varlıklara ekleyin. Müşteriler nakit olarak ödediyse, paranızı nakit toplamınıza ekleyin. Kredilerini uzattıysanız, alacak hesabınıza ekleyin. Hangisinin arttığının önemi yok, çünkü ikisi de mevcut varlıklar. Şimdi bu yeni gelirin maliyetini düşürün. Sattığınız malların toptan maliyeti 500 dolarsa, bu tutarı stoktan çıkarın. Yeni gelir elde etmenin ayrıca reklamlara 100 dolar, ek çalışanlara ücretler için de 50 dolar harcadığını düşünelim. Bu işler için para ödemiş olup olmadığınız henüz önemli değil, çünkü işletme sermayesi üzerindeki etki aynıdır. Onlar için ödeme yaptıysanız, nakit hesabınız (cari bir varlık) 150 $ azalır. Aksi takdirde, ödenecek hesaplar 100 $ artar ve tahakkuk eden borçlar 50 $ artar. Her ikisi de cari borçtur. Şimdi hesaplamayı yapın: Yeni gelirde 1.000 dolar, envanterde 500 dolar, bu kazancın elde edilmesinin maliyeti için eksi 150 dolar eksi olarak yeni işletme sermayesinde 350 $ 'a eşittir.

"Kötü" Bir Örnek

1000 $ 'lık geliri arttırmak için perakende fiyatlarınızı yüzde 30 düşürmeniz, reklamlara daha fazla para yatırmanız ve mağazanızın daha uzun saatler açık kalması gerektiğini hayal edin. Aynı miktarda yeni gelir elde etmek için daha fazla mal satmanız gerekti, bu nedenle sattığınız malların toptan satış fiyatı 715 dolara yükseldi. Ekstra reklamcılığın şimdi 200 dolar, ek işçilik maliyeti 100 dolar. Yeniden hesaplayın: Yeni gelirde 1.000 dolar, eksi 715 dolar envanter, eksi 300 dolar eksi yeni gelir elde etme maliyeti, işletme sermayesinde 15 dolarlık net bir azalmaya eşittir.

Etkilerin Değerlendirilmesi

Yukarıda verilen örnekler aşırılıkları göstermek için tasarlanmıştır, ancak ticari gerçekliğin gelirin asla "özgür" olmadığını işaret eder. Bununla ilişkili maliyetleri var. Dolayısıyla, şirketinizin işletme sermayesini arttırması gerekiyorsa, cevap sadece "daha fazla gelir elde etmek" değil, aynı zamanda bu geliri elde etmek için gereken harcamaların üzerinde daha fazla gelir elde etmek - başka bir deyişle, daha fazla kâr elde etmek - anlamına gelir. İkinci örnekte, gelir elde etmek için gereken tek şey ürünlerinizi yüzde 30 indirim yapmak ve reklam ve işçilik maliyetlerini öncekiyle aynı miktarda artırmak olsaydı, işletme sermayesinde 135 dolarlık bir artışla (1.000 - 715 $ - 150 $) artacaksınız. . Bir gelir artışının işletme sermayeniz üzerindeki etkisini tam olarak belirlemek için, şu anda elde ettiğiniz geliri elde etmenin maliyetini ve her bir 1 - - veya 100 - 1000 $ - arasında bir marjinal maliyetin ne olacağına dair sağlam bir kavrayışa ihtiyacınız var. ek gelir.