Performanssız Varlıkların Dezavantajları

İyi performans göstermeyen varlıklar, genellikle zamanında ödeme alma veya hiç ödeme almada sorun yaşayan kredileri ifade eder. En az 90 gün boyunca ödenmeyen, 90 günden daha fazla faiz gecikmesine sahip veya yeniden finanse edilmiş veya devam eden ödeme beklentisine sahip olmayan kredileri belirlemek için sık sık finans kuruluşları tarafından kullanılan bir sınıflandırmadır. İyi performans göstermeyen varlıkların dezavantajlarını bilmek, bu türden bir borç verenin borç vericisi veya borçlusu olmaktan kaçınmanıza yardımcı olabilir.

Azaltılmış Gelir

Faiz Geliri, bir varlığın performansının uygun olmadığı beyan edildiğinde isabet eden ilk hesaptır. Bankalar gibi borç veren şirketler öncelikle borç alanlar tarafından ödenen faizden gelir elde etme işinde. Performans göstermeyen varlık kategorisine giren bir kredi en az 90 gün boyunca faiz vermedi. Faiz ödemelerindeki herhangi bir düşüş net gelirdeki azalmaya neden olacaktır. Bir şirketin gelir düzeyi, performans göstermeyen varlıkların miktarı arttıkça düşer.

Kurtarılamaz Müdür

Ana para veya bankaların kredileri finanse etmek için kullandıkları para, büyük ölçüde bankanın mevduat sahiplerinden geliyor. Bankalar, hesap sahipleri tarafından yatırılan parayı ödünç alır ve müşterilerine borç verir. Bankanın parayı geri alması zorunludur, çünkü ilk önce bankanın parası değildir. Bir borçlunun kredi ödemelerinde temerrüde düşmesi durumunda, banka anaparayı geri alamaz. Kurtarılamayan anapara, emanetçilerinin fonlarını sağlam tutmak için banka tarafından değiştirilmelidir.

Azaltılmış Nakit Akışı

Şirketler, kredi politikalarını sıkılaştırarak yüksek performans göstermeyen varlıklara tepki gösteriyor. Kurtarılamaz gelir ve faiz tahsilatlarındaki azalma, daha az nakit akışına neden olur. Performans göstermeyen varlıkların artması ve çevresinde daha az nakit dalgalanması olması nedeniyle, borç veren şirketler daha sıkı kredi politikalarına başvurma eğilimindedir. Bu sonuç ekonomik büyümeyi yavaşlatabilir, çünkü bazı işletmeler kredi alamayacak.

Olumsuz Gösterge

Performans göstermeyen varlıklar, borç verenin kredi portföyünü verimli bir şekilde yönetme yeteneğinin bir göstergesi olarak kullanılabilir. Borç veren şirketlerin anapara kazanma ve faizlerini kazanmadaki etkinlikleri, performans göstermeyen varlıkların oranlarının emsalsiz şirketlerin oranlarına göre karşılaştırılmasıyla ölçülebilir. Takipteki varlıkların tutarının toplam brüt kredilere bölünmesi bu oranı sağlayacaktır. Borç veren şirketin verimlilik oranı, oran arttıkça bozulmaktadır.