İşletme Sermayesi Yönetimi Nedir ve Şirketlerin Neden Yönetmesi Gerekiyor?

Birçok işletme zaman zaman para kaybetmeyi göze alabilir, ancak hiçbir işletme parası tükeyemez. Nakit para olmadan faturalarınızı ödeyemezsiniz - faturalarınızı ödeyemiyorsanız, işiniz biter. Bu nedenle işletmelerin işletme sermayelerini izlemesi ve yönetmesi çok önemlidir.

İşletme Sermayesi

Muhasebe açısından, işletme sermayesi bir şirketin cari varlıkları ile cari borçları arasındaki farktır. Cari varlıklar arasında nakit para ve şirketin bir yıl içinde nakde dönüştürmeyi beklediği tüm varlıklar, özellikle alacak hesapları (müşterilerin ödenmemiş faturaları) ve envanter yer almaktadır. Mevcut borçlar, bir yıl içinde ödenmesi gereken faturalardır, belki de en önemlisi borçlu hesaplardır (şirketin kendi ödenmemiş faturaları). Şirketler, pozitif işletme sermayesi hedeflemektedir - cari borçlardan daha fazla cari varlıklar - çünkü bu, dışarı çıkmaktan daha fazla nakit gelmesi gerektiği anlamına gelir.

Daha Derine Gitmek

Bazı mevcut varlıklar diğerlerinden daha sıvıdır; yani paraya çevrilmeleri daha kolaydır. Nakit, elbette, en likit varlıktır. Alacak hesaplarının likidite, müşterilerin faturalarını ne kadar hızlı ödeyeceğine bağlıdır. Stok likidite satışlara bağlıdır. Kağıda aynı miktarda pozitif işletme sermayesi olan iki şirket, birinin elinde para varken diğerinde ödenmemiş müşteri faturalarıyla dolu bir çekmecesi ve kimsenin almak istemediği envanterle dolu bir deposu varsa, çok farklı finansal pozisyonlarda olabilir. . Veya biri 15, 30 veya 45 gün boyunca ödenmeyen borçlara bakıyor olabilir, diğeri ise hemen ödeme almak için tedarikçileri tedarik ediyor olabilir.

yönetim

İşletme sermayesi yönetimi, paranın işletme içinde sürekli akmasını sağlamak için işletme sermayesi üzerinde kalmak anlamına gelir. Bu, özenle alacak hesapları toplamak, ancak müşterileri kapatmak ve gelecekteki satışları tehlikeye atacak kadar agresif bir şekilde almak anlamına gelmiyor. Envanterin yakından izlenmesi, hangi ürünlerin hızlı bir şekilde satıldığını ve hangilerinin yavaşça satıldığını, hangilerinin satıldığını (bir şirketin para kaybına neden olduğunu) ve hangilerinin raflara yığıldığını izlemek anlamına gelir. Bu, satıcılarla ilişkilere zarar vermeden, ödenecek hesapları ödemeden önce süreyi uzatma yollarını aramak anlamına gelir.

Şirket odak

Çalışma sermayesi yönetimi gerçekten nakit akışı yönetimidir. İşletmenizdeki işletme sermayesi bileşenleriyle ilgilenen herkes, çok fazla para biriktirmenin sonuçları hakkında döngüde olmalıdır. Örneğin, satılmayan ürünleri biriktiren gören veya satılan ürünleri arayan müşterileri geri çevirmek zorunda kalan işçiler, bunları şirketin refahına yönelik tehditler olarak kabul etmelidir. Giden faturaları yöneten çalışanlar, hangilerinin şimdi ödenmesi gerektiğini ve hangilerinin iki hafta bekleyebileceğini bilmelidir.