Bir Şirketin Likiditesini Değerlendirmek İçin Kullanılan Mali Oran Nedir?

Bir işletme ne kadar karlı olursa olsun, vadesi geldiğinde faturalarını ödeyemiyorsa, başı derde girecek. Bu nedenle, bir şirketin likiditesi - gelecekteki yükümlülüklerini ne kadar kolay yerine getirebildiği - mal sahipleri ve yatırımcılar için önemlidir. Bir şirketin likiditesini ölçmek için birkaç oran kullanabilirsiniz.

Şimdiki oran

Likidite oranlarının en temel olanı, işletme sermayesi oranı da denilen cari orandır. Cari oran, bir şirketin cari varlıklarını cari borçlarına bölünmesiyle eşittir. Cari varlıklar, şirketin herhangi bir parasının yanı sıra, menkul kıymetler, envanter, alacak hesapları ve peşin ödenmiş giderler dahil, gelecek yıl içerisinde nakde dönüşmesi muhtemel varlıkları ifade eder. Mevcut borçlar, sadece gelecek yıl için gereken borç ödemelerini içerir. İki veya daha büyük bir akım oranı tercih edilir. Örneğin, bir şirketin cari varlıkları 3 milyon dolara ve cari borçları 1, 5 milyon dolara sahipse, cari oranını 2 almak için 3 milyon doları 1, 5 milyon dolara bölün.

Hızlı oran

Çabuk oran, cari orana benzemektedir, çünkü payda olarak halen cari borçları kullanmaktadır, ancak paranın dönüştürülmesi daha zor olduğu için pay ve stok giderlerini hariç tutar. Şirketin borç yükümlülüklerini yerine getirebilmesi için hızlı oranların birden fazla olması gerekir. Örneğin, mevcut varlıklarda şirketin 3 milyon dolar olduğunu, 800.000 dolar envanter ve ön ödemeli harcamalar olduğunu söylüyor. Çabuk oranını bulmak için, hızlı 1, 47 oranına ulaşabilmek için 2, 2 milyon doları 1, 5 milyon dolar cari borçlara bölün.

Nakit Oranı

Nakit oranı üç oranın en katı testidir, çünkü payda olarak cari borçları tutar ancak payda sadece nakit ve kolayca pazarlanabilir menkul kıymetler içerir çünkü bunlar açık piyasada anında nakit paraya çevrilebilen tek varlıklardır . Örneğin, bir şirketin 1, 6 milyon dolarlık nakit ve menkul kıymetlere ve 1, 5 milyon dolarlık cari borcu olduğunu söyleyelim. Nakit oran 1, 6 milyon dolara bölünerek 1, 5 milyon dolar veya 1, 07'ye eşit.

Finansal Verileri Bulmak

Bir şirket sahibiyseniz, çeşitli oranları hesaplamak için gereken tüm bilgileri kendi bilançonuzda bulabilirsiniz. Halka açık şirketler, belirli bilgileri halka açık hale getirmeye zorlayan finansal açıklama gereksinimlerine sahiptir. Dolayısıyla, böyle bir şirkete yatırım yapmayı düşünüyorsanız, şirketin bilançosunu alabilir ve bu bilgileri kullanabilirsiniz. Öte yandan, şirket halka açık değilse ve sahip değilseniz, bilançonun sahibinin izni olmadan göremezsiniz.