Tahakkuk Edilen Faiz Giderleri Nasıl Şekillenir?

Birçok işletme borç para alarak finansman elde eder. Bir borç veren belirtilen faiz oranı ve ödeme koşulları ile bir senet verecek. Tahakkuk muhasebesi kullanıyorsanız, tahakkuk eden ancak henüz girişleri ayarlayarak ödeme yapmadığınız faiz miktarını izlersiniz.

Borç

Borç sözleşmeniz - bir senet veya bono sözleşmesi - asıl tutarı, faiz oranını, vade tarihini ve faiz ödemelerinin sıklığını belirtir. Bir dönemde tahakkuk eden faizin tutarı, faiz oranının tahakkuk dönemi içindeki yılın yüzdesi olan zaman faktörü ile çarpımını esas tutarıdır. Zaman faktörü, kredinin kullandığı gün sayısı sözleşmesine bağlıdır. Dikkate alınması gereken bir başka faktör de ilginin basit mi yoksa bileşik mi olduğu.

Gün Sayısı Sözleşmesi

Zaman faktörü, bitişik faiz ödeme tarihleri ​​arasında tahakkuk eden faiz miktarını hesaplar. Gün sayısı sözleşmesi, bir aydaki gün sayısı ile yıl içindeki gün sayısına bölünerek gerçekleşir. Örneğin, 30/360 sözleşmesi aydaki günleri 30'a, yıl içindeki günleri 360'a ayarlar. Bu sözleşmeye göre tahakkuk dönemi için zaman faktörü ayların sayısının 30 katı ve gün içindeki farkın 30 katıdır. 360. Borç verenler birçok farklı gün sayısı sözleşmesi arasından seçim yapabilir.

Birleştirme

Basit bir faiz kredisi bir bileşime sahip değildir; bu, belirli bir süre için tahakkuk eden faizi bir sonraki dönemin faizini belirlemek için müdüre eklememeniz anlamına gelir. Örneğin, günlük bileşik oluşturma, bugünün faizini belirlemek için dünün tahakkuk eden faizini bugünün müdürüne eklemenizi gerektirir. Faiz bileşimleri ne kadar hızlı olursa, faiz o kadar hızlı gerçekleşir. En agresif bileşim biçimi süreklidir ve üstel bir denklem gerektirir.

Günlük girişleri

Çoğu muhasebe sistemi tahakkuk eden faizi istediğiniz sıklıkta hesaplar. Ay sonu ayarlamalarınızı yaptığınızda, ay için tahakkuk eden faizi hesaplar, faiz gideri tutarını borçlandırır ve ödenecek faiz miktarını borçlandırırsınız. Faiz kontrolünü yazdığınızda, ödenecek faizten borç alırsınız ve nakit para alırsınız. Nakit muhasebe kullanıyorsanız, ödenecek faiz kullanmazsınız; bunun yerine, ödeme tarihindeki tahakkuk eden faiz için faiz giderini ve kredi nakdi borçlusunuz. Ödeme tarihinde tahakkuk eden faizi sıfıra ayarlarsınız.