Bir Finansal Plan Vs. Pro-Forma Nakit Akışı Bütçesi

Bir finansal plan, küçük veya büyük ölçekli bir işletme için kısa ve uzun vadeli finansal projeksiyonlar içerir. Finansal plan ayrıca, bir şirketin gelecek yıl için aylık nakit giriş ve çıkış tahminleri olan nakit akışı bütçesini de içerebilir. Pro-forma ifadeleri standartlaştırılmış formatta hazırlanmış projeksiyonlardır. Küçük ve büyük işletmeler, iç planlama ve yatırımcı ve alacaklılara sunumlar için pro-forma beyanları kullanır.

Finansal plan

Bir finansal planın amacı, bir şirketin stratejik ve işletme planlarının gelecek 12 ay boyunca ve üç ila beş yıl daha uzun bir süre için finansal etkisini göstermektir. Finansal planlar yönetim kararlarını yönlendirir. İş ve ekonomi koşullarındaki değişiklikleri barındıracak kadar esnek olmalıdırlar. Finansal planlar aynı zamanda risk sermayesi kapitalistlerine, yatırımcılara ve alacaklılara bir şirketin mevcut ve gelecekteki finansal beklentilerini değerlendirmek için ihtiyaç duydukları bilgileri sağlar. Bir finansal planın bileşenleri arasında bir pro forma gelir tablosu, bilanço ve nakit akışı tablosu bulunur. Gelir tablosu satış ve gider projeksiyonlarını içerir, bilanço aktif ve pasif projeksiyonlarını içerir ve nakit akım tablosu veya bütçe nakit giriş ve çıkışlarını gösterir. Finansal planlar aynı zamanda bir şirketin maliyetlerini karşıladığı ve para kazanmaya başladığı satış miktarlarını ve fiyatlarını gösteren kesintisiz bir analiz içerebilir. Yönetim, herhangi bir değişikliğin gerekli olup olmadığını belirlemek için gerçek sonuçları projeksiyonlarla karşılaştırmalıdır.

Nakit Akışı Bütçesi

Nakit akışı bütçesinin amacı, genellikle aylık olarak ve gelecek 12 aylık dönemde nakit giriş ve çıkışlarını göstermektir. Proforma nakit akışı bütçelerinin işletme, yatırım ve finansman faaliyetleri için genellikle üç bölümü vardır. Yönetim potansiyel nakit eksikliklerini belirlemek ve planlamak için bir nakit akışı bütçesi kullanabilir. Planlama, harcamaların azaltılmasını ve geçici nakit ihtiyaçlarını karşılamak için bir kredi limiti düzenlemeyi içerebilir. Şirketler, ödenmemiş faturalardaki tahsilatları yansıtmak için gerçekçi oranlar kullanmalıdır. Kurulan şirketler geçmiş sonuçlarını kullanabilirken, yeni şirketler endüstri ortalamalarına dayalı tahminler yapabilir. İş dünyasında ve ekonomik şartlardaki değişiklikler nakit akışını etkileyebilir. Örneğin, bir şirket 30 gün içinde genellikle faturalarının yüzde 80'ini toplarsa ve ekonomik koşullar kötüye gidiyorsa, nakit akışı bütçesi için daha düşük bir tahsilat oranı kullanmalıdır. Yönetim her ayın sonunda gerçekleşen ve öngörülen nakit akımları arasındaki farklılıkları gözden geçirmeli ve yılın geri kalanı için bütçede gerekli düzeltmeleri yapmalıdır.

İş planı

Yeni bir şirketin iş planı veya mevcut bir şirketin stratejik planı, şirketin finansal ve pazarlama planlarını gösterir. Ayrıca şirketin misyon ve değer beyanlarını, kısa ve uzun vadeli hedeflerini içerir. Pazarlama planı, pazar büyüklüğü ve demografik bilgileri, ayrıca fiyatlandırma ve tanıtım stratejilerini içerir. İş planları ayrıca finansal projeksiyonları etkileyebilecek risk faktörlerini de listelemelidir.

hususlar

Finansal planlar ve nakit akışı bütçeleri, büyük bir müşteri siparişinin iptali veya yüksek faiz oranları gibi iş ortamındaki değişiklikleri hesaba katmalıdır. Şirketler finansal projeksiyonlarını periyodik olarak gözden geçirmeli ve gerekli düzeltmeleri yapmalıdır. Projeksiyonlar, şirketin tarihi sonuçlarına veya sektör ortalamalarına dayanan gerçekçi varsayımları kullanmalıdır.