Bir Kasa ve Defter Nedir?

Kasa defteri ve defteri, kafa karıştırıcı bir ilişki olarak kabul edilebilecek şeylerin tadını çıkarmaktadır, çünkü kasa kitabı aslında bir defter görevi görür. Büyük miktarda nakit ödeme ve kredi işlemlerini gerçekleştiren şirketlerde, kasa defteri ana şirket defterinde ayrı bir kasa hesabının yerini alır. Nakit ödemesi ve makbuzu daha az olan işletmeler, bir kasa defteri gerektiremez ve sadece bir nakit hesabı kullanmayı seçebilir.

Defterler

Bir şirketin genel defteri, kasa defterinden farklı bir örgütsel yapı izler. Genel muhasebe, bir şirketin finansmanını gelir, giderler, varlıklar, borçlar ve özkaynak gibi farklı hesaplara ayırır. Muhasebe veya makbuzlar gibi bireysel işlemler, defter güncellendiğinde uygun hesaba girilir. Zaman zaman, işlemler bir genel muhasebe hesabından diğerine taşınır. Örneğin, bir muhasebeci veya muhasebeci, malların veya hizmetlerin teslimatından önce alınan ödemeleri "Kazanılmamış gelir" etiketli bir borç hesabı olarak sınıflandırır. Asıl ürün teslim edildiğinde, giriş "Varlıklar" a taşınır.

Cashbook

Bir işletme kasa kitabını, bir şirketten geçen farklı nakit makbuzları ve ödemelerini takip etmek için kullanır. Bireylerin kişisel kasa defterlerini dengeleme veya hesap defterlerini kontrol etme şeklinin aksine, işletme kasa defteri ödemeleri alacaklar ve harcamalar borç olarak kabul eder. Bir muhasebeci, bankamatik işlemlerini borç veya alacak kolonlarında gerçekleştikçe kronolojik olarak kaydeder.

Cashbook'u kullanma

Kasa kitabının ilk girişi bir muhasebe döneminin başlangıcındaki bakiyedir. Kitaptaki her giriş, harcama veya makbuz ve işlemin toplam tutarı hakkında bir tarih, bir not veya "Özel" içermelidir. Kasa, defterin girişe karşılık gelen sayfasını gösteren küçük bir kutu da içerir. Bu kutu özel bir kasa defterinde "Ledger Folio" için "LF" olarak etiketlenmelidir.

Defter İşlemlerinde Nakit Defter İşlemlerinin Kaydedilmesi

Sorumlu bir işletme, kasa defterini finansal kuruluşundan aldığı aylık banka hesaplarıyla tutarlı bir şekilde dengelemeli ve fondaki tutarsızlıkları hesaba katmalıdır. Kasadan yapılan işlemler ayrıca, defterdeki uygun hesaplara veya başlıklara da aktarılmalıdır. Örneğin, defterin "Varlıklar" bölümü altındaki hizmetler için alınan nakit ödemeleri listeleyin. İşletme malzemeleri ve diğer malzemeler için yapılan nakit harcamalarını gider olarak listeleyin. Kasa kitabında listelenen defter sayfa numarası bu sürecin hızlandırılmasına yardımcı olur.