Nakit Bölümlendirme Nedir?

Nakit bölümlendirme, işletme nakit fonlarınızı ayrı kategorilere bölme uygulamasıdır. Geleneksel olarak, işletmenizin kazandığı veya edindiği nakit para, mevcut en likit varlık olarak kabul edilir. İşletmeler, anında tasfiye haricindeki fonların kullanımını açıklamak için finansal tablolardaki nakit bakiyelerini değiştirmek için segmentasyon uygulamalarını kullanabilir. Bölümlenmiş nakit hesapları oluşturarak, şirketiniz varlıkları ve bütçe süreçleri üzerinde daha güçlü bir kontrol geliştirir.

İşletim Nakit

Operasyonel nakit, en likit nakit bölümleme şeklidir ve ayrıca sık sık dalgalanması en muhtemel olan nakit kesimidir. Operasyonel nakit, işte kalmanın düzenli maliyetlerini ödemek için kullandığınız fonları içerir. Faaliyet giderleri arasında kira, kamu hizmetleri, maaşlar, envanter ve idari giderler bulunmaktadır. Operasyonel nakit, bilançonuzda güncel bir varlık olarak listelenir. Yatırımcılar ve yönetim bu nakit segmentini en kolay ulaşılabilir ve kolayca tasfiye edilen varlık olarak görüyorlar.

Rezerv Nakit

Rezerv nakit olarak iş tasarruf nakit hesabınız olarak düşünün. Rezerv nakit hemen sizin için mevcut olan, ancak konuşmadığınız paradır. Bu, ne için rezerv oluşturduğunuz hakkında bir fikriniz olsa da, ödemeyi kabul ettiğiniz belirli sözleşmeler, borçlar veya borçlar için nakit ayırmadığı anlamına gelir. Bilançoda, rezerv hesabınız hala likidite değerine sahip cari bir varlık olarak listelenir.

Sınırlı Nakit

Kısıtlanmış nakit, ileride kullanmak üzere ayırdığınız paradır. Buna, girdiğiniz satın alma sözleşmeleri için teminat, tahakkuk etmiş ancak derhal ödenmemiş olan vergiler için para ve vadesi gelmemiş borçlar için emanet ettiğiniz nakit para dahildir. Kısıtlanmış nakitleri bir bilançoda bölümlere ayırmak için en iyi uygulama, ayrı bir nakit hesabı oluşturmak ve bunu uzun vadeli bir varlık olarak etiketlemektir. Bu, yatırımcıları ve yönetimi, bu hesaptaki nakit parasının mevcut nakit hesaplarındaki paranın aksine mevcut olmadığını göz önünde bulundurur.

Stratejik Nakit

Stratejik nakit, gelecekteki yatırımları planlamak için ayırdığınız paradır. Stratejik fonlarla yapılan yatırımlara örnekler arasında kendi işinizi genişletmek, yeni bir iş kurmak, mevcut bir işle birleştirmek veya hisse satın alarak diğer şirketlere yatırım yapmak sayılabilir. Bu fonlar, sermaye varlık hesaplarınızı iyileştirmek ve işinizi güçlendirmek amacıyla stratejik olarak harcanır. Yatırımların analiz edilmesi ve uygulanması genellikle bir yıldan uzun sürüyor. Sonuç olarak, stratejik nakit fonları bilançonuzda uzun vadeli bir varlık olarak gösterilir; bu, derhal kullanım veya tasfiye planı olmadığını gösterir.