Nakit Akış Tablosunun İşlevleri Nelerdir?

Akıllı bir iş adamı, bir şirketin faturalarını "kar" la ödetmediğini anlar. Onlara parayla öder. Kar sadece bir muhasebe terimidir; para paradır. Bir şirket kar gösterebilir ve yine de iflasın eşiğine gelinceye kadar nakit paraya aç kalabilir. Ya da bir şirket hiç kar gösteremez, ancak nakit olarak komisyon alıyor. Bu nedenle nakit akış tablosu çok önemlidir.

Nakit bakiyeleri

Şirketinizin bilançosu, belirli bir tarihte mali durumunu gösterir - varlıklar, yükümlülükleri ve şirketteki hissedarları. Varlıklar listesinin başında nakit gelir: Eldeki veya bankada bulunan ve şirketin harcayabileceği para. Bu arada nakit akışı tablosu, bilançolar arasındaki dönemde şirketinize giren ve çıkan nakitleri izler. Dolayısıyla, nakit akış tablosunun en temel işlevi, sadece nakit toplamındaki bir bilançodan diğerine olan değişimi açıklamaktır.

Nakit Kar / Kar

Gelir beyannameniz, şirketinizin bir kâr elde edip etmediğini ("net gelir") veya belirli bir süre boyunca net zarar gördüğünü söyler. Ancak kâr mutlaka nakit akışı ile aynı şey değildir. Tahakkuk muhasebesinde şirketler, kazandıklarında gelir elde ederler, ödeme aldıklarında değil, tahakkuk ettikleri zaman, tahakkuk ettikleri zaman değil, masrafları kaydederler. Bu yüzden gelir ve giderler mutlaka giriş ve çıkış paralarına eşit değildir. Ek olarak, amortisman gibi nakit dışı harcamalar karı azaltır ancak nakit akışını etkilemez, sermaye yatırımları negatif nakit akışı yaratır ancak gider olarak görünmez. Dolayısıyla, nakit akışı tablosunun ikinci bir işlevi şirketinizin rapor ettiği kardan ayrı nakit akışlarını belirlemektir.

Nereye gidiyor

Nakit akışı tablosu ayrıca paranızın nereden geldiğini ve nereye gittiğini size bildirir. Tipik ifadenin üç bölümü vardır: işlemler, yatırım ve finansman. Operasyonel nakit akışı günlük işlerinizle ilgili nakit akışıdır - müşterilerden aldığınız para ve tedarikçilerinize, çalışanlarınıza, ev sahiplerinize ve kamu hizmet şirketlerine ödediğiniz para. Nakit akışı yatırımları, mülk, araç, ekipman veya demirbaş gibi şirket varlıklarının satın alınmasını ve elden çıkarılmasını içerir. Finansman nakit akışları, işletme için nasıl para topladığınızla ilgilidir; Borç verenlerden ve yatırımcılardan gelen paraları ve bu yatırımcı ve borç verenlere yapılan ödemeleri içerir. (Şirket sahibi sizseniz, bu sizi de kapsar. Şirket karının sahibine olan nakit dağılımı bir finansman nakit akışıdır.)

analiz

Son olarak, ifadenin analizi, şirket sahiplerine ve yöneticilerine, nakit akışlarının şirket yaşamındaki mevcut aşamaya uygun olup olmadığına dair içgörü sağlayabilir. Örneğin, kurulmuş bir şirket, günlük ihtiyaçlarını karşılamak için operasyonlardan yeterince nakit akışı oluşturmalı ve varlıklarını satmaya başvurmamalıdır (ki bu bir yatırım nakit akışı olacaktır). Öte yandan, bir başlangıç ​​şirketi, gelen paranın büyük bir kısmını faaliyetlerden ziyade finansmandan elde ediyor olabilir, yatırım için büyük miktarda nakit çıkışı olabilir ve müşteri tabanını oluşturmak için çalışırken olumsuz operasyonel nakit akışına sahip olabilir.