İşletme Sermayesi Mali Tablodan Nasıl Şekillendirilir

Küçük bir şirketin işletme sermayesi, işletmenin finansal sağlığını ortaya çıkarabilecek birçok finansal orandan biridir. İşletme sermayesi, şirketin mevcut yükümlülüklerini mevcut varlıklarından çıkarmak suretiyle alınan şirketin likiditesinin bir ölçüsüdür. İşletme sermayenizi şirketinizin bilançosunda bulunan bilgilerden hesaplamanız mümkündür. İşletme sermayesi dengesi, şirketinizin vadesi geldiği zamandaki mevcut borç yükümlülüklerini yerine getirip getiremeyeceğini belirleyebilir.

1.

Şirketin mevcut varlıklarını listeleyen bilanço bölümünü tanımlayın. Bilançonun varlık kısmı, genellikle likidite sırasına göre varlıkları listeler, bu nedenle mevcut varlıklar, bölümün üst kısmında listelenmelidir. Tüm bireysel cari varlık hesap bakiyelerini ekleyin ve toplamı elde edin.

2.

Şirketin mevcut yükümlülüklerini listeleyen bilanço bölümünü belirtiniz. Bilançonun pasif kısmı tipik olarak vade tarihine göre olan borçları listeler, bu nedenle mevcut borçlar bölümün en üstünde listelenmelidir. Tüm bireysel cari borç hesabı bakiyelerini ekleyin ve toplamı elde edin.

3.

Mevcut yükümlülüklerin toplamını, mevcut varlıkların toplamından çıkarın. Sonuç, işletme sermayesi miktarıdır. Örneğin, Pretty Petals Çiçek Mağazasında cari varlıklar için 10, 000 dolar ve cari borçlarda 5.000 dolar var. Dükkanın işletme sermayesi 5.000 dolar.

Bahşiş

• İşletme sermayesindeki denge arttıkça, şirketin mevcut yükümlülüklerini yerine getirme şansı da artar. Eğer işletme sermayesi sıfır bakiyeye sahipse, mevcut varlıkların cari borçlara eşit olması anlamına gelirse, işletme mevcut yükümlülükleri yerine getirmek için yeterli likit varlığa sahiptir. İşletme sermayesi dengesi düzelmezse, sıfır veya negatif işletme sermayesi, mevcut ve gelecekteki likidite veya nakit akışı sorunlarının bir işareti olabilir.