Nakit Bütçelemesi, Nakit Akışı Tahmini ve Hesap Analizi

Nakit akışının ne olduğu ve kârı nasıl etkilediğinin tam olarak anlaşılması, başarılı bir küçük işletmeyi işletmek için çok önemlidir. Her ne kadar kâr nihai hedef olabilirse de, küçük bir işletme sahibinin tek odağı olamaz, çünkü başarılı bir nakit yönetim planı olmadan kâr anlamsız olabilir. Nakit bütçelemesi, nakit akışı tahmini ve nakit hesap analizi, bir küçük işletme sahibinin kâğıttan kar rapor ettiği ancak aynı zamanda iflasla karşı karşıya olduğu bir durumu önlemek için çok önemlidir.

Nakit Bütçelemesi

Nakit bütçelemesi, nakit girişlerini tahmin etme ve belirli bir süre için nakit çıkışlarını tahsis etme sürecidir. Bu nedenle, nakit bütçelemesi kesin olarak doğru nakit akışı tahminlerine dayanır. Ayrıca müşteri faturalandırma ve tahsilatları, kısa vadeli yatırımlar ve ödenecek hesaplar gibi faaliyetleri etkin bir şekilde yönetmeyi gerektirir. Amaç, ne çok az ne de çok az bir nakit rezerv dengesi oluşturmaktır ancak yine de işletmenin günlük işletme giderlerini ödemesine izin vermektedir. Bu amaca ulaşmak için stratejiler arasında nakit girişlerinin hızlandırılması ve vadesi gelinceye kadar nakit ödemelerinin geciktirilmesi, kabul edilebilir bir getiri oranı elde etmek için fazla nakit rezervin yatırılması ve gerektiğinde iyi kredi koşullarında nakit borç alınması yer almaktadır.

Nakit Akışı Tahmini

Nakit akışı tahminleri, belirli bir zaman diliminde gelecekteki finansal likiditeyi tahmin etmeyi amaçlamaktadır. Yeni bir küçük işletme sahibi veya nakit akışı tahminleri oluşturmaya yeni başlayan bir kişi, kısa vadeli tahminlerle başlamayı düşünmek isteyebilir. Kısa vadeli nakit akışı tahmini, gerçek nakit makbuzu ve ödeme verilerine dayanırken, uzun vadeli nakit akışı tahminleri gelir tablosu ve bilançodaki verilere dayanan tahminlerdir. Yalnızca uzun vadeli tahminlerin tamamlanması daha zor olmakla kalmaz, aynı zamanda uzun vadeli tahminler tahmin edilen tahminlere dayandığından, tahmin süresi ne kadar uzun olursa, yanlış tahminler için o kadar büyük olasılıklar olur. Ek olarak, eğer işletme hızlı bir büyüme periyodu geçiriyorsa veya yakında gerçekleşiyorsa, uzun vadeli nakit akışı tahminleri daha da yanlış olabilir. ABD Küçük İşletmeler İdaresi tarafından desteklenen bir grup olan SCORE, Score.org adresinden indirilebilecek 12 aylık ücretsiz bir nakit akışı tahmin şablonuna sahiptir.

Kısa Vadeli Nakit Akışı Tahmini Oluşturma

12 ay veya daha kısa bir süreyi kapsayan kısa vadeli nakit akışı tahmini, her ayın başlangıç ​​ve bitiş bakiyeleriyle başlar ve biter. Eldeki nakit, nakit makbuzlar, nakit ödemeler ve ay sonundaki nakit pozisyonunu içerecek şekilde elektronik tablo bölümleri düzenleyin. Önceki altı aylık dönem için gelir ve gider verilerini toplayın. Ardından, nakit akış tahmininin ilk altı ayını bu altı aylık döneme ilişkin verilere ve sonraki altı ayın nakit akış projeksiyonlarına dayandırın. Nakit makbuzlar, satış gelirlerinden, kredi gelirlerinden, sermaye varlık satışlarından ve işletme sahibinin işletmeye yatırım yaptığı herhangi bir paradan işletmeye akan parayı içerir. Nakit ödemeleri, işletme giderleri, kısa vadeli borçlar veya kredi kartı ödemeleri ve işletme sahibinin işten çıkardığı paraları içerir.

Hesap Analizi

Aylık nakit akış tablosu, önemli bir analiz aracıdır. Analiz, trendleri ve kalıpları aramayı ve bu bilgileri anlamlı bütçeler ve tahminler hazırlamanın yanı sıra önemli iş kararları almak için kullanmayı içerir. Nakit akışı tablosu, nakit girişlerini ve nakit çıkışlarını işletme, yatırım veya finansman faaliyetlerinden kaynaklanıp kaynaklanmadıklarına göre sınıflandırır. Nakit akışı analizi yaparken, faaliyetlerden nakit akışını gözden geçirerek başlayın. Analiz, örneğin, işletmenin satış gelirlerinden yeterince nakit elde edip etmediğini veya bir mevsimsel satış düşüşü sırasında kısa vadeli bir kredi gibi diğer finansman kaynaklarını göz önünde bulundurması gerekip gerekmediğini belirlemeye yardımcı olabilir. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit girişleri incelemesi, işletmenin işi büyütmek için fazladan yatırım yapıp yapmadığını veya büyümenin durgun olup olmadığını gösterebilir. Bir finansman faaliyetleri analizi, işletmenin iyi bir nakit yönetim planına sahip olup olmadığının önemli bir göstergesidir. Sık sık borçlanma ve dış sermaye enjeksiyonları, işletmenin finansal olarak dengesiz olduğunu gösterebilir.