Gelir Tablosunda Nakit Eksikliği ve Fazlalığı Anlamak

Küçük işletmeniz için nakit işlemlerini takip etmelisiniz. İdeal olarak, gelir beyannamenizin beklenen nakit makbuzlar ile mevcut nakit tutar arasında yüzde 100 korelasyon göstermesini istersiniz, ancak bu her zaman gerçekleşmez. Nakit kıtlığı veya sıkıntı yaşadığınızda, tutarsızlıkların kaynağını anlamanız gerekir. Bunları, nakit sorunlarını izlemek için oluşturulan özel bir hesaba dayanarak gelir beyanında rapor edeceksiniz.

Nakit Para ve Muhasebe Hesabı

“Cash Short and Over” başlıklı bir hesap oluşturun. Bu hesap, hesap dönemi için herhangi bir nakit tutarsızlığını belirtmelidir. Gelir beyannameniz bu hesabı ve bakiyeyi içermelidir.

Nakit Taşıma

İşletmenizdeki nakit taşımacılığını inceleyerek, gelir tablosunuzdaki nakit tutarsızlıklarının nedenlerini anlamaya başlayabilirsiniz. Tutarlar küçükse, sadece hata yapan bir kasiyer ya da nakit işleyiciniz olabilir. Dürüst olmayan bir çalışan, eksikliklerin hata gibi görünmesini sağlamak için küçük miktarlar da alabilir. Nakit verme kontrollerinizi satın alma noktasında sıkın ve kronik nakit taşıma sorunu olan tüm çalışanları tekrar eğitin.

Bildirilmemiş İndirimler

Bir çalışanın belgelendirmeden indirim yapması nedeniyle gelir beyanında nakit tutarsızlıklar yaşayabilirsiniz. Bir ürün için beklenen ödeme miktarını gösterirsiniz ancak bundan daha az almış olursunuz. Tüm indirimlerin yönetim tarafından onaylandığından ve indirim yapan çalışanın belgelendiğinden emin olun, böylece Nakit Kısa ve Öde hesabınızı dengeleyebilirsiniz.

Bildirilmemiş Ek Ücretler

Ekstra bir hizmet veya ürün için bir müşteriden ödeme yapıldıysa ve çalışan bunu bildirmediyse nakit ödeme yaşarsınız. Nakit beklentileriniz satışlara bağlıdır ve bir müşteri gerçekten bir satış fişinden veya faturanın gösterdiğinden daha fazlasını ödediyse, elinizde belgelerinizin öngördüğünden daha fazla nakit olacaktır. Tüm işlemlerin belgelendiğinden emin olun.

Ödenmemiş Fatura

“Ücretli” olarak işaretlenmiş bir fatura aldıysanız ve para gerçekte tahsil edilmediyse, nakit tutarsızlığı göstereceksiniz. Bu bir defter tutma hatasıdır ve tahsilatların yalnızca ödeme alındığında sayılmasını sağlayan nakit kontrollerini uygulamanız gerekir.

Kredi Alımlarında Geri Ödeme

Bir müşteriye kredi verirseniz, çalışanların geri ödemeleri veya kısmi geri ödemeleri nasıl yapacağını bilmeleri gerekir. Bir müşteri bir kredi satın alma işlemi yaptıktan sonra bir çalışan geri ödeme yaparsa, bir nakit sıkıntısı yaşarsınız.

Kötü Çekler

Nakit makbuzlarınızdan kötü çekler alınmalıdır. Bir çalışan bunu yapmazsa, kayıtlarınızda olması gerekenden daha az nakit göstereceksiniz. Bu, orijinal çek bir depozitoda sayıldığı için yapılır, ancak iade çeki nakit makbuzlardan çıkarılmaz.