Nakit Akışı Tablosu bir Şirketin İstikrarını Gösteriyor mu?

Şirketler performans, güç ve istikrarın kapsamlı bir görünümünü elde etmek için finansal tablolar hazırlar. Şirketin finansal ve operasyonel sağlığının net ve doğru bir resmini elde etmek için her üç finansal tabloya da - gelir tablosu, bilanço ve nakit akışı tablosu - bakmak önemlidir. Nakit akışı tablosu yalnızca şirketin nakit parasına odaklandığından, şirketin istikrarına ilişkin kısa ve orta vadeli bir görüş sunar.

Nakit Akışı Tablosu

Bir nakit akışı tablosu, belirli bir zaman diliminde bir şirketin kaynaklarını ve nakit kullanımlarını kaydeder. Kaynaklar ve kullanımlar faaliyetlerden, yatırım ve finansmandan kaynaklanmaktadır. Nakit akışı tablosu, sahiplere, borç verenlere ve yatırımcılara nakit perspektiften bakış açısı sunar ve bir şirketin performans elde etmenin ne kadar etkili olduğunu gösterir. Ayrıca bir şirketin yükümlülüklerini ve giderlerini ne kadar iyi karşılayabileceğini gösterir. Karlı bir şirket, işletme başarısızlığına yol açabilecek negatif nakit akışına sahip olabileceğinden, küçük işletmeler nakit akışı tablolarını düzenli aralıklarla gözden geçirmelidir.

Operasyonlar

Operasyonlardan gelen nakit, işin ana faaliyetlerini yürütmekte veya üretilen nakit akışını gösterir. Bu bölümün analizi, düşük stok devir hızı ve ödenecek hesaplara yavaş ödeme dahil olmak üzere olası sorunları ortaya çıkarabilir. Olumsuz operasyonel nakit akışı, hızlı büyüyen bir şirketi veya müşterinin ödeme kabiliyetini doğru bir şekilde değerlendirmeyen bir şirketi gösterebilir. Nakit takibi ve işletme nakit akışının yansıtılması, olası eksiklikleri önceden tespit edebilir.

Yatırım

Yatırımdan gelen nakit, bilançonun aktif bölümünde yapılan değişiklikleri gösterir. Maddi duran varlıkların alım satımı ile ilgili gelir veya giderler burada kaydedilir. Büyüyen şirketler genellikle tüm sermaye harcamaları nedeniyle negatif bir yatırım nakit akışı gösterir. Mücadele, varlık bakımından zengin şirketler genellikle olumsuz veya düşük operasyonel nakit akışını dengeleyen sürekli varlık satışları gösterir.

Finansman

Finansmandan elde edilen nakit, hisse senedi ihracı, yeni krediler, anapara geri ödemeleri ve dağıtımları içeren finansman faaliyetleriyle nakit üretir. Bilançoda yükümlülük veya özkaynaklar bölümünde yapılan değişiklikler burada yansıtılmaktadır. Örneğin, burada yeni bir işletme sermayesi kredi limiti ortaya çıkacaktır. Uyarı işaretleri, önemli kısa vadeli finansmanı içerir ve uzun vadeli finansmanı içermez.

istikrar

Genel olarak, operasyonel olarak nakit akışı oldukça yüksek olan şirketler yüksek finansal dengeye sahiptir. Bir şirketin nakit akış tablosunu üç ayda bir gözden geçirmek, finansman ya da yatırımla karşılanması gereken operasyonel nakit sıkıntısını tespit etmeye yardımcı olabilir. Tüm bölümlere bakmak, bir şirketin finansal sıkıntıya yol açabilecek bir borç yükünün çok yüksek olup olmadığını veya bir kabuğun gerisinde kalabilecek çok fazla varlık satıp satmadığını size söyleyebilir. İstikrarlı ve büyümekte olan bir şirket, genişleme dönemlerinde finansman kaynaklı operasyonları artırır ve faaliyetlerden para alır ya da bir tutma aşamasında geri ödeme finansmanı için yatırım yapar.