Nakit Akışı - Nakit Pozisyonu

Nakit akışı ve nakit pozisyonu çok yakından ilgilidir. En büyük fark, nakit akışının, zaman içinde nakit girişlerinden ve çıkışlarından kaynaklanan net değişim anlamına gelir. Nakit pozisyonu, belirli bir zamanda şirketinizin göreceli nakit pozisyonu ile özel olarak konuşur. Güçlü bir mevcut nakit pozisyonuna ve pozitif bir nakit akışına sahip olmak, şirketin finansal hedefleridir.

Nakit Akışı Temelleri

Bir şirketin nakit akışı, nakit akışı tablosunda gösterilir. Bu beyan, belirli bir süre için başlangıç ​​ve bitiş nakitlerini ortaya koymaktadır. Daha da önemlisi, paranın nasıl üretildiğini ve nasıl kullanıldığını gösterir. İşletme faaliyetleri, yatırım, finansman ve diğer vergi ile ilgili işlemlerin tümü nakit akışına katkıda bulunur. Genel olarak, bir şirket işletme faaliyetlerinden sürekli bir nakit akışı ister, çünkü bunlar işletmenin zaman içindeki karını artırır.

kullanım

Şirket liderleri, alacaklılar ve hissedarlar, bir şirketin finansal sağlığını değerlendirmek için nakit akış tablosunu kullanır. Olumlu bir nakit akışı, şirketin mevcut borç ve giderlerini karşılamak için daha iyi konumda olduğu anlamına gelir. Alacaklılar için bu, yeni krediler göz önüne alındığında işi daha az riskli hale getirir. Yöneticiler için, pozitif nakit akışı, alıcı hesaplarına baskı yapmak yerine, işin diğer yönlerine odaklanmayı kolaylaştırır. Hissedarlar pozitif nakit akışını bir şirketin daha güvenli bir yatırım teklifinde bulunduğunun bir işareti olarak görürler. Zamanla, yukarı yönlü trend nakit akışı tercih edilir. Ancak, bazı şirketler borçlarını daha hızlı ödemek ya da hissedarlarına temettü vermek için fazladan nakit kullanırlar. Bu, ifadenin her bir bölümünün analiz edilmesinin yardımcı olduğu yerdir.

Nakit Pozisyonu Temelleri

Bir şirketin nakit pozisyonu, özellikle bekleyen harcamaları ve yükümlülükleri ile karşılaştırıldığında nakit seviyesini ifade eder. Şirket liderleri herhangi bir zamanda nakit pozisyonuna daha fazla odaklanma eğilimindeyken, harici kullanıcılar aylık veya üç ayda bir hazırlanan nakit akış tablolarını izlemektedir. Genel olarak, istikrarlı bir nakit pozisyonu, şirketin mevcut yükümlülüklerini elde ettiği nakit veya likit varlıklar ile kolayca karşılayabileceği anlamına gelir. Cari borçlar gelecek 12 ay içerisinde ödenecek borçlardır.

Uygulama

Likidite oranları, yöneticilere şirketin nakit pozisyonu hakkında bilgi sunar. Cari oran, şirketin bilançosundaki cari varlıkların cari yükümlülüklerinin bölünmüş toplamıdır. Örneğin, 60.000 dolarlık cari varlıklar, 30.000 dolarlık cari borçlara bölünmüş durumda, 2: 1 oranına eşittir. Bu, iyi bir oranın temelini oluşturuyor, ancak asıl mesele likidite oranlarının zaman içinde iyileşip iyileşmediği. Değilse, yöneticilerin daha katı toplama politikalarına girmeleri ve bunları kullanmaları veya borç şartlarını yeniden müzakere etmesi gerekebilir. Hızlı oran benzer, ancak stokların satılması çok pratik olmadığından stokları dikkate almıyor. 1: 1 oranı hızlı oran için ortak bir temeldir. Nakit oranı, sadece hızlıca dönüştürülen mevcut nakit varlıkları ve menkul kıymetleri dikkate alır. 1: 1'in altındaki oranlar yaygındır.