Operasyonel Faaliyetlerden Kaynaklanan Nakit Akışı

Faaliyet faaliyetleri, iş yapma sonucu gerçekleşen işlemleri temsil eder. İşletme faaliyetlerine örnek olarak müşterilerle şirket arasında nakit transferi ve şirket ile tedarikçiler, çalışanlar ve diğer işletmeler arasındaki nakit hareketleri sayılabilir. Muhasebede, faaliyetlerin bu nakit akışı özel raporlama standartlarına sahiptir.

Nakit Akışı Tablosu

Nakit akışı, giren tüm parayı ve bir işten çıkan tüm parayı içerir. Bu nedenle, nakit akışı doğrudan işle ilgili faaliyetlerin yanı sıra içinde yer aldığı finansman ve yatırım faaliyetleriyle de ilgilidir. Bir şirketin nakit akışı ile ilgili bilgiler, nakit akışı tablosu adı verilen ayrı bir finansal tablo üzerinde görünür. Bu nakit akışı tablosu, bir şirketin kısa vadeli sağlığını ve bir şirketin mevcut borçlarını zamanında ödeme yeteneğini gösterir.

İşletme Nakit Akışı

Nakit akışı tablosu bir işletmenin nakit parasıyla ilgili her şeyi yansıtmalıdır. İşletme faaliyetleri de dahil olmak üzere, işletmenin tüm faaliyetlerinden kaynaklanan ve aynı zamanda finansman ve yatırım faaliyetlerini içerebilen nakit işlemlerini kaydetmelidir. Faaliyet faaliyetlerinden gelen nakit, bir işletmenin elde ettiği geliri temsil eder. İşletme faaliyetlerinden net nakit akışına ulaşmak için, işletme işletme giderlerini işletme gelirlerinden düşer.

İşletme Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışı Neden Önemli?

Nakit akışı bir şirketin derhal sağlığına işaret ettiğinden, nakit akışı bir şirketin cari giderlerini ödeme kabiliyetini belirlemeye yardımcı olan önemli bir faktördür. Bu giderler, işgücü maliyetleri ve borçların geri ödenmesi gibi işletme giderlerini içerir. Sonuç olarak, nakit akışı tablosu alacaklılar ve şirketin yatırım potansiyelini değerlendirmek isteyen kişiler için önemli bir finansal tablodur.

Nakit Akışı ve GAAP

Diğer finansal tablolarda olduğu gibi, genel kabul görmüş muhasebe ilkeleri, bir nakit akış tablosunun hazırlanmasını düzenler. Spesifik olarak, bu standartlar bir şirketin zaman içinde nakit akışındaki değişiklikleri nasıl rapor ettiğini ve şirketin parasını nasıl yönetmesi gerektiğini yönetir. GAAP standartları işletme, finansman ve yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışı için geçerlidir, ancak sermaye yatırımlarından elde edilen parayı içermemektedir.