Küçük İşletmeler İçin Gereken Kapsamlı Denetim Prosedürleri

Ekim 2010 ve Haziran 2010 arasında gerçekleşen iflas başvuruları, Ekim 2010 Dun ve Bradstreet iş raporuna göre% 10 artışla 59.024 seviyesine ulaştı. Raporun önerileri, kapsamlı denetim prosedürlerinin, küçük işletmelerin iş süreçlerini ve operasyonlarını sistematik bir şekilde gözden geçirmeleri yoluyla iflastan kaçınmalarına yardımcı olabileceğini göstermektedir. Ek olarak, 2005 yılı İflas ve Tüketicinin Korunması Yasası'nın 603. kısmı, artık iflas veya işlerin yeniden düzenlenmesi için herhangi bir küçük işletme için dosyalama yapılırken iş denetimini de gerektirmektedir.

Ne bekleyebileceğinizi

İşletme sahipleri, işletmenin tüm finansal, envanter ve yönetim kontrollerini test etmek için kapsamlı bir denetim bekleyebilir. Bu, denetçinin çalışanı ve işvereni sorgulamasını ve görüşmesini yapmasını, işletme belgelerini incelemesini, tesislerin denetlemesini yapmasını, stokları incelemesini, finansal hesapları denetlemesini ve günlük işlemleri gözlemlemesini gerektirir. Bazı durumlarda, denetçiler hataları tespit etmek amacıyla müşterinin ticari faaliyetlerini yeniden gerçekleştirir.

Operasyon ve Yetkinlikleri Değerlendirme

Küçük işletmeler için kapsamlı bir denetim prosedürü, çalışanların ve yönetimin izlenmesini, prosedürlerin değerlendirilmesini ve satış raporları, zaman çizelgeleri ve çalışan değerlendirmeleri gibi ticari operasyonel belgelerin incelenmesini içerir. Çalışan ve yönetim yetkinlik incelemeleri iş performansı ve verimlilik konularında tarafsız raporlar sunar. Küçük işletme sahipleri, personellerini güvence altına almak ve zamanlama görüşmelerini veya gözlem zamanlarını tartışmak için personel ile bir toplantı yapmalıdır. Kapsamlı bir küçük işletme denetimi sırasında, denetçiler iyileştirme alanlarını belirlemek için operasyonel ve kalite güvence kontrolleri üzerinde risk değerlendirmeleri yaparlar. Örneğin, bir denetçi güvenlik ve envanter kontrol prosedürlerini gözden geçirmek için iş günlerinde çalışanları gözlemleyebilir. Denetçiler ayrıca yetkinlikleri belirlemek için stoklama, satış ve servis prosedürleri gibi genel iş süreçlerini de değerlendirir.

Finansal denetim

Kapsamlı denetimler, çalışan bordroları, ödeme işlemleri ve envanter kontrolü de dahil olmak üzere tüm muhasebe prosedürlerinin toplam incelemesini içerir. Küçük işletme sahipleri, banka hesap özetlerini, bütçeleri, tüm işletme faturalarını, envanter kayıtlarını ve incelenmek üzere tüm finansal hesapları sunmayı beklemelidir. Denetçi, usulsüz zayıflıkları araştıran iç mali kontrolleri değerlendirir, yasal düzenlemelere uyumu sağlar ve sahtekarlık için hataları veya yanlışlıkları gözden geçirir.

Raporlama Aşaması

Raporlama aşaması, kapsamlı bir küçük işletme denetiminde son adımdır. Denetçi, envanter veya para işlemlerinde usulsüzlükler gibi hassas bulguların doğrulanması üzerine derhal küçük işletme sahiplerini bilgilendirir. Denetimi tamamladıktan sonra, denetçi gözlemleri, çalışan ve yönetim performansını ve iyileştirilmesi gereken alanlar için sonuçları ve önerileri içeren nihai bir yönetici özet raporu sunar.