Ay Sonu Muhasebe İşlemleri

Ay sonu muhasebe prosedürleri, küçük bir işletmenin tüm finansal kayıtlarının yeni bir ayın başlangıcından önce dengelenmesini sağlamak için gereken görevlerdir. Bir muhasebeci veya muhasebeci genellikle bu görevleri yerine getirir. Ay sonu muhasebe prosedürleri manuel olarak gerçekleştirilebilse de, doğruluğu sağlamak ve raporlama kolaylığı sağlamak için genellikle bilgisayar yazılımı kullanılmaktadır. Bir ayın sonunda muhasebe işlemini başarılı bir şekilde gerçekleştirmek için bir kişinin tamamlaması gereken üç ana prosedür vardır.

Gerekli Mali Düzenlemeler

Küçük bir işletmenin ay sonu muhasebe prosedürlerini tamamlarken atılması gereken ilk adım, gerekli finansal düzeltmeleri yapmaktır. Ay boyunca gelir tahsil edilir ve giderler düşülür. Bununla birlikte, belirli finansal işlemlerin tutarı, başlangıçta yapıldığı zamandan farklı olabilir.

Örneğin, bir girişimci bir müşteriyi öğle yemeğine götürmek için banka kartı kullandıysa, çek hesabından düşülen orijinal tutar 100 dolar olabilir. Ancak, yemek kurumu işlemi tamamladığında, son banka bakiyesi de bir ipucu içerebilir. Sonuç olarak, son ödeme 120 ABD doları ise, ay sonunu gerçekleştiren kişi 100 ABD Doları tutarındaki orijinal girişi düzeltmelidir.

Faizli Hesaplar için Düzeltmeler

Faiz hesaplarında da ayarlamalar yapılmalıdır. Bir iş tasarruf hesabında tutulan paralara faiz ödenmişse, mali deftere eklenmesi gerekir. Alternatif olarak, kredi kartı alımlarına faiz uygulanmışsa, bu işlemlerin de elektronik tabloya girilmesi gerekir.

Hesap Bakiyelerini Hesaplama

Tüm düzenlemeler yapıldıktan sonra, muhasebeciniz daha sonra kontrol, tasarruf, kredi ve yatırım hesapları dahil olmak üzere işletmenin elinde tuttuğu her bir hesabın bakiyesini hesaplar. Ayın açılış bakiyesi ile başlayarak, tüm depozitoları ekler ve tüm borçlarını alır. Mevduat, küçük işletmeler tarafından elde edilen gelirlerden oluşur.

Firmanın borçları, kira, bordro ve reklam maliyetleri gibi harcamaları ve ofis malzemeleri gibi olası alımları içerir. Son sayı, organizasyonun net değerinin bugünkü değeridir. Aynı zamanda bir sonraki ayın açılış bakiyesi olacaktır.

Aylık Finansal Raporlama

Her hesabın bakiyesi hesaplandıktan sonra, tüm sayılar küçük işletmelerin muhasebe veritabanına girilir. Bu, standart aylık raporlar üretme sürecini büyük ölçüde kolaylaştırmaktadır.

Kuruluşun ay sonu muhasebe işlemlerinden sorumlu olan kişi daha sonra şirketin mevcut finansal durumunu vurgulayan çeşitli raporlar yayınlar. Kar-zarar beyanı oluşturabilir. Ayrıca satışlardan elde edilen toplam geliri belirten bir rapor da hazırlayabilir. Bu raporlar daha sonra yönetime sunulur.