Nakit Akış Oranı Nedir?

Yeni işletmeler için önemli bir sorun, nakit akışının yönetimidir. Nakit düşüklüğü olan bir işletme, tedarikçilerine ödeme yapmakta zorlanır ve uzun vadeli karlı bir işletme modeline sahip olsa bile, ödeme zorluğu problemleriyle karşı karşıya kalır. Nakit akışı oranları ile şirketinizin mevcut borç ödeme pozisyonunu finansal tablolarınıza dayanarak ölçebilirsiniz.

Finansal Tablolar

Nakit akış oranlarını ölçerken, bilançonuzdan, gelir tablosundan ve nakit akış tablosundan bilgiler almanız gerekir. Bilançoda, şirketinizin o sırada sahip olduğu (varlıklar), neye sahip olduğu (borçlar) ve sahiplerinin değerine (özkaynaklar) yer verilmiştir. Gelir tablosu, şirketinizin tüm yıl içindeki gelirlerini listeler. Nakit akışı tablosu, şirketinizin nakit girişlerini ve çıkışlarını listeler. Gelir tablosu kâr elde edip etmediğinizi kaydederken, nakit akış tablosu şirketin nakit elde edip etmediğini kaydeder.

Nakit Akışı Ödeme Gücü

Nakit akışı ödeme oranı, şirketinizin borçlarını ödeme kabiliyetini ölçer. Nakit akışı ödeme kabiliyetini hesaplamak için, şirketinizin toplam nakit akışını toplam borç akışına göre işlemlerden ayırın. Yüksek nakit akışı ödeme gücü oranı, işletmenizin borçlarını ödemek için yeterli miktarda nakit ürettiği anlamına gelir. Düşük oran, finansal bir sorunun göstergesidir. Mevcut yükümlülüklerinizi karşılamak için yeterli nakit üretmezseniz, tedarikçiler gelecekteki teslimatları iptal edebilir ve banka kredi limitinizi kesebilir.

Nakit Akışı Marjı

İkinci nakit akış oranı, nakit akış marjıdır. Şirketinizin nakit akış marjını hesaplamak için, nakit akışınızı faaliyetlerden toplam yıllık gelirinize bölün. Bu oran, şirketinizin geçmiş yıl içindeki kazançlarının kalitesini ölçer. Yüksek bir oranınız varsa, müşterileriniz sürekli olarak siparişleri için size ödeme yapıyordur. Düşük bir oranınız varsa, şirket gelirinizin büyük bir kısmı müşteri borcundan oluşur. Bu, müşterilerinizin borcunda temerrüde düşmesi ve işinizin finansal pozisyonuna zarar vermesi nedeniyle daha riskli bir durumdur.

Nakit Akışı ROA

İşletmeniz için son bir nakit akış oranı, varlıkların nakit akışı getirisidir. Nakit akışı ROA'sını hesaplamak için, şirketinizin nakit akışını faaliyetlerinden toplam varlıklarına bölün. Bu oran, şirketinizin benzer işletmelerle ne kadar verimli çalıştığını karşılaştırmanıza olanak sağlar. Nakit akışı ROA'nız yüksekse, varlıklarınızdan benzer büyüklükteki şirketlerden daha yüksek getiri elde edersiniz. Nakit akışı ROA'nız düşükse, işletmeniz diğer varlıklardan daha düşük getiri elde eder ve şirketinizin faaliyetlerinde verimsizlik olduğunu gösterir.