Niteliksiz Dağılım Örnekleri

İç Gelir Servisi, 401 (k) veya vergi sonrası bir Roth IRA gibi vergi ertelenen emeklilik planlarında parasız emeklilik planı çekilmesi için gerekli yaş olarak 59½ olarak belirlendi. Hak kazanma tarihine gelmeden önce 401 (k) 'den para çekiyorsanız, niteliksiz bir dağıtım alırsınız ve en çok gelir vergisi ve yüzde 10'luk erken para cezası ödenmesi ücretini ödemekten sorumlu olacaksınız. Roth IRA da benzer şekilde çalışmayı planlıyor, ancak katkılarınız için zaten gelir vergisi ödediğiniz için, gelir vergisi ve kalifiye olmayan bir dağıtımdaki cezalar toplam hesap bakiyesinin yalnızca kazanç kısmı için geçerli olacaktır.

401 (k) Zorluk Dağılımı

Bir 401 (k) planı, zorluğun niteliği, sağlık, eğitim ve barınma ile ilgili masraflar da dahil olmak üzere acil ve ağır bir finansal ihtiyaç teşkil ediyorsa, kalifiye olmayan bir zorluk dağılımı almanıza izin verebilir. Bunlar arasında tıbbi ya da cenaze masraflarının yanı sıra, okul sonrası eğitim, eğitim ücretleri ve gelecek bir okul yılı için oda ve pansiyon bulunmaktadır. Nitelikli konut harcamaları, primer konut alımıyla ilgili peşinat ve kapanış masraflarını, ana konutun kapatılmasını önlemek için gerekli ödemeleri ve primer konut için bazı onarım masraflarını içerir.

401 (k) Kredi Dağıtımı

401 (k) kredi dağıtımı, niteliksiz bir dağıtım olarak sınıflandırılabilir veya sınıflandırılmayabilir. Bir ev satın almak amacıyla aldığınız veya beş yıl içinde geri alıp ödeyeceğiniz bir kredi, niteliksiz bir dağıtım olarak kabul edilmez. Ancak, başka bir şey satın almak için borç alırsanız ve beş yıl içinde kredinizi geri ödemezseniz, IRS kredinin kalifiye olmayan bir dağıtım olduğunu düşünür. Örneğin, bir araba satın almak için 30.000 dolar borç alırsanız ve kredinizi ödemek için altı yıl alırsanız, IRS vasıfsız bir dağıtım olarak görür.

Roth IRA Dağıtımları

Roth IRA planlarının 401 (k) planından daha fazla liberal dağıtım kuralı vardır. Bir araba, bir tekne satın almak veya düğün masraflarını ödemek için bir dağıtım alırsanız, dağıtım 401 (k) 'lik olduğu gibi niteliksizdir. 401 (k) 'den farklı olarak, Roth IRAs eğitim masrafları, ilk kez yapılan ev alımları, engelliyseniz yaşam masraflarını veya nitelikli dağıtımlar olarak cenaze masraflarını ödeyen kategorileri dağıtan istisnalar sunar. Bu nedenlerin hiçbiri için para çekme, dağıtımın kazanç kısmına gelir vergisi veya ceza ücreti ödemeyeceğiniz anlamına gelir.

Devrilme Dağıtımı

Hesabı kapatmak amacıyla doğrudan dağıtım, hem Roth IRA hem de 401 (k) emeklilik planları için geçerli olan kalifiye olmayan bir dağıtım örneğidir. IRS'nin nitelikli olmayan bir dağıtım olarak gördüğü miktar, her ikisi için de aynı değildir. IRS, yeni bir emeklilik hesabı açmazsanız ve eski hesabı kapattıktan sonraki 60 gün içinde parayı yeniden yatırırsanız, tüm 401 (k) doğrudan dağıtımının niteliksiz olduğunu düşünür. Bir Roth IRA ile toplam bakiyenin kazanç kısmı, tüm IRS'nin, 60 günlük pencerede para yatırma işlemi yapmazsanız, kalifiye olmayan bir dağıtım olarak kabul ettiğidir.