Sıvı Oranına Örnekler

Likidite oranları olarak da bilinen sıvı oranları, bir firmanın kısa vadeli borç yükümlülüklerini yerine getirmek için kısa vadeli varlıklarını ne kadar iyi kullanabileceğini ölçmektedir. İşletme yöneticileri, firmanın finansal sağlığını belirlemek için çeşitli farklı likidite oranları kullanabilir ve risklere maruz kalmayı azaltmak için ayarlamalar yapabilir.

Şimdiki oran

Cari oran, her cari borç için her 1 ABD Doları için firmanın ödemesi gereken cari varlık tutarını ölçer. Cari oranı hesaplamak için, firmanın cari varlıklarını cari borçları ile bölün. Mevcut varlıklar nakit, stok ve alacak hesaplarını içerir. Mevcut borçlar, ödenecek hesapları ve mevcut borçları içerir. Sağlıklı bir akım oranı 2 ila 2, 5 arasında değişmektedir. Bu, şirketin mevcut aktif seviyesinin mevcut yükümlülük seviyesinden 2 ila 2, 5 kat daha yüksek olduğu anlamına gelir. Daha düşük bir cari oran, firmanın yükümlülükleri için ödemek için yeterli varlığa sahip olmadığını gösterebilir.

Hızlı oran

Hızlı oran, bir şirketin likiditesini mevcut orandan daha koruyucu bir şekilde ölçer. Hızlı oranı hesaplamak için, hızlı varlıkları mevcut borçlara bölün. Hızlı varlıklar, nakit ve alacak hesaplarını içerir ve stokları hariç tutar. Bunun nedeni, firmanın envanteri hızlı bir şekilde nakde çevirememesi olabilir. Genel olarak, sağlıklı bir firma en az 1 oranında hızlı bir orana sahiptir. Bu, şirketin en az aynı borç seviyesine ve mevcut borç seviyesi ile alacağı hesaplara sahip olduğu anlamına gelir. Daha düşük bir hızlı oran, firmanın mevcut borçları için ödeme yapamayabileceğini gösterir.

Nakit Oranı

Nakit oranı en muhafazakar likidite ölçümüdür. Nakit oranını bulmak için firmanın nakdini mevcut yükümlülüklerine bölün. Bu hesaplamada ne stoklar ne de alacaklar devreye girmiyor, bu yüzden nakit oranı her zaman hızlı orandan veya cari orandan düşük. Nakit oranı, alacak alacaklarını tahsil etmek veya envanterini satmak zorunda kalmadan alacaklılarına derhal ödeme yapmak için yeterli para olup olmadığını ölçer.

İşletme Sermayesi Günleri

İşletme sermayesi, mevcut tüm yükümlülüklerini ödedikten sonra mevcut varlıkların dengesini ifade eder. İşletme sermayesi günleri, şirketin mevcut varlıklarını kullanarak mevcut tüm yükümlülüklerini ödedikten sonra faaliyetlerini destekleyebileceği süreyi ölçer. İşletme sermayesi günlerini bulmak için, öncelikle işletme sermayesini elde etmek için mevcut varlıklardan cari borçlardan mahsup edilir. Ardından, günlük satış geliri miktarını bulmak için satışları 365'e bölün. İşletme sermayesi gün sayısını elde etmek için işletme sermayesini günlük satış gelirine bölün. Sağlıklı bir firmanın 30 ila 90 gün işletme sermayesi vardır.