Bilançodaki Nakit Kullanımı ve Kaynakları

Bir şirketin kullanımları ve nakit kaynakları hakkında daha fazla bilgi edinmek için, en uygun muhasebe verileri özeti bilanço değil nakit akış tablosudur. Bununla birlikte, bir finansal durum tablosu veya bilanço, belirli bir sürenin sonunda bir kuruluşun nakit dengesi hakkında değerli bilgiler sağlar - yani bir ay veya mali yıl.

Bilanço

Bir şirketin bilançosunda, “nakit ve nakit benzerleri” hesabını, işletmenin nakit üretmek için satabilecekleri borçları ve varlıkları kapatmak için ne kadar para kullanabileceğini bulmak için analiz edebilirsiniz. Bu varlıklar - aynı zamanda nakit benzeri değerler olarak da adlandırılır - para piyasası hesaplarını, ABD Hazine bonolarını ve mevduat sertifikalarını içerir. Nakdin yanı sıra, kurumsal bir finansal durum tablosu, tamamı raporun "toplam kaynaklar" bölümünde görünen ticari mallar, müşteri alacakları ve taşınmazlar gibi şeyleri gösterir. Diğer bilanço kalemleri, gamı ​​ödenecek tahvillerden ve adi hisse senetleri ve imtiyazlı hisse senetleri nedeniyle vergilerden yönetmektedir.

İşletme Nakit Akışı

Bir nakit akışı tablosu, muhasebecilerin aşağıdaki gibi rapor ettiği üç bölümü içerir: işletme faaliyetlerinden nakit akışlar, yatırım faaliyetlerinden nakit akışlar ve finansman faaliyetlerinden nakit akışlar. Finansman insanları nakit girişleri ve çıkışları hakkında konuşurken - nakit akışları, kısacası - nakit kaynakları ve nakit kullanımları anlamına gelir. İşletme nakit kaynakları arasında müşteri gelirleri, yatırım kazançları, satıcı iadeleri ve bir işletmenin İç Gelir Servisi'nden aldıkları geri ödemeler ve devletlerin mali makamları bulunur. Nakit kullanımları, kurumun maaş, mal, kamu hizmetleri ve faiz gibi şeylere ayırdığı para ile ilgilidir.

Nakit Akışı Yatırımları

Nakit yatırımları, vadeye kadar elde tutulacak bonolar ve bir işletmenin en az bir yıl boyunca satın aldığı ve elinde tuttuğu hisse senetleri gibi uzun vadeli finansal ürün alımlarını içerir. Yatırım çıkışları ayrıca arazi, ekipman ve bilgisayar donanımı gibi somut kaynakların satın alınmasını da içerir. Yatırım girişleri, maddi duran varlıkların ve uzun vadeli finansal ürünlerin satışından kaynaklanmaktadır.

Finansman Nakit Akışları

Şirket kasasında parayı artıran finansman faaliyetleri arasında hisse senedi ve bono ihracı ve kredi imzalama yer almaktadır. Şirket parasını azaltan finansman kalemleri arasında kredi anapara tutarlarının ödenmesi, daha önce verilmiş hisselerin geri satın alınması ve temettülerin havale edilmesi bulunmaktadır. Bir finansal sözlükte "geri satın alınan hisseler" terimi, "hazine stoğu" terimiyle değiştirilebilir.