Birikimli Nakit Akışı Nasıl Şekillenir?

Nakit, işinizin başarılı bir şekilde yürütülmesinde kritik bir rol oynar. Şirketiniz finansal yükümlülüklerini yerine getirmek ve faturalarını ödemek için nakit kullanır. Faaliyete göre ve şirketinizden gelen nakit girişlerini ve çıkışlarını ve bu faaliyetlerin belirli bir hesap dönemi boyunca yarattığı net nakit parayı izlemek için bir nakit akışı tablosu kullanırsınız. Nakit akışı ekstrenizde ayrıca önceki ve cari muhasebe dönemindeki kümülatif nakit de gösterilir.

Nakit Akışı Tablosu

Şirketinizin nakit akışı tablosu, satış, yatırım ve finansman faaliyetlerinden şirkete giren ve çıkan nakit akışlarını yansıtır. Nakit akışları hem gelir tablosunda hem de bilançoda meydana gelen nakit değişikliklerini kaydeder ve bu nedenle ikisini birbirine bağlar. Nakit akış tabloları üç bölüme ayrılmıştır - işletme, yatırım ve finansman. Her bölüm kendi alanındaki faaliyetlerinin nakit üzerindeki etkisini kaydeder. Nakit akış tablosunun altında, cari hesap döneminde üç bölümden oluşan net nakit gösterilmiştir. Şirketinizin birikimli nakit akışını belirlemek için bu dönemden net nakit miktarını önceki dönemin nakdine eklersiniz.

işletme

Operasyonel nakit akışı, şirketinizin ana faaliyetlerinden kaynaklanan nakit girişlerini ve çıkışlarını ölçer. Net geliri gelir tablosundan alırsınız ve nakit etkilenip etkilememelerine bağlı olarak kalem ekler veya çıkarırsınız. Örneğin, şirketiniz son çeyrekte 200.000 ABD Doları gelir elde etmiş ancak alacakların tutarı 40.000 ABD Doları artmışsa, 40.000 ABD Doları nakit aşağıya indirmeniz gerekir. Tüm ayarlamaları yaptıktan sonra, net operasyonel nakit akışını belirlemek için toplamı ekleyin.

Yatırım

Yatırım bölümünde yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları gösterilmektedir. Bu faaliyetler arasında varlık satışları ve elden çıkarmalar, yeni ekipman alımları ve diğer şirketlerin satın alımları bulunmaktadır. Net yatırım nakit akışını belirlemek için tüm faaliyetleri bir araya getirin. Örneğin, şirketiniz eski ekipmanlarda 50.000 dolar satıyorsa ve yeni ekipmanda 80.000 dolar alıyorsa, net yatırım nakit akışı - 30.000 dolar olur. Negatif sayı, şirketinizin bu faaliyet için harcadığı miktardan daha fazla nakit harcadığını gösterir.

Finansman

Nakit akışını finanse etmek, şirketinizin finansman faaliyetlerinden elde ettiği nakit akışını izler. Finansman faaliyetleri arasında yeni krediler alınması, yatırımcılara hisse senedi verilmesi, ana geri ödemelerin yapılması ve temettü dağıtılması yer almaktadır. Net finansman nakit akışını belirlemek için bu bölümdeki tüm giriş ve çıkışları bir araya getirin.

Net veya Birikimli Nakit Akışı

Operasyonlardan, yatırımlardan ve finansmandan elde edilen net nakit akışlarını ekleyin. Toplam, dönem için net nakit akışına eşittir. Olumlu bir rakam, şirketinizin harcadığından daha fazla nakit kazandığını gösterir; negatif bir sayı, oluşturulduğundan daha fazla harcadığını gösterir. Kümülatif nakit elde etmek için bunu önceki dönemin numarasına ekleyin - genellikle nakit akış tablosunun sol alt köşesinde başlangıç ​​numarası olarak gösterilir). Örneğin, şirketiniz döneme 50.000 dolar nakit parayla başlar ve net nakit akışında 20.000 dolar para kazanırsa, kümülatif nakit akışı 70.000 ABD Doları'na eşittir.