Nakit Akışı Tablosu Açıklama

Nakit akışı tablosu işletmeler için dört temel finansal tablodan biridir. Bu ifade, hem gelen hem de giden, belirli bir süre için gerçekleşen nakit işlemlerini detaylandırmaktadır. Finansal raporlama sürecinin önemli bir parçası çünkü şirketin finansal istikrarının bir yansıması. Getirdiğinden daha fazla para harcayan bir şirket finansal kaynakları hızla tüketecektir. Nakit akışını izlemek için nakit akışı tablosunu kullanın, böylece önemli hale gelmeden sorunları yakalayabilirsiniz.

Operasyon aktiviteleri

Nakit akışı tablosunun ilk bölümü işlemlerle ilgili işlemleri listeler. Bu bölüm, şirketin günlük faaliyetlerinden nakit elde edip etmediğini belirler. Müşterilerden doğrudan gelen parayı ilk satırda listeleyin. Bir sonraki satırlar, düzenli operasyonlardan elde edilen ek parayı da içermelidir. Bu, alınan faiz, hizmetler için alınan nakit para ve kiralama mülkleri için gelen ödemeleri içerebilir. İşletme bölümünü, işletme maliyetleri için ödenen tüm masraflarla bitiriniz. Yalnızca nakit olarak ödenen harcamaları listeleyin, çünkü nakit akışı tablosu değişen paraya odaklanır. Kira, bordro ve kamu hizmetleri gibi şeyler bu bölümde yer almaktadır.

Yatırım Faaliyetleri

İkinci bölüm, nakit girişlerinin ve yatırımlarla ilgili faaliyetlerin harcamalarının tüm ayrıntılarını içerir. Bu faaliyetlerden gelir elde etme açısından yatırım kararlarının başarısını veya başarısızlığını göstermektedir. Binalar, araçlar, ekipman ve mobilyaların yanı sıra uzun vadeli yatırım bilgilerini de ekleyin. Uzun vadeli varlıklarınızın bilanço faaliyeti bu bölümdeki verilerin bir kısmını belirlemek için kullanılabilir.

Finans hareketleri

Finansman faaliyeti bölümünde ödenecek notlar ve tahviller gibi uzun vadeli yükümlülükleri listeleyin. Bu bölüm, birikmiş karlar hesabının bakiyesini değiştiren işlemlerin yeridir. Bu bölüm, finansmandaki nakit mevcudiyetindeki değişiklikleri göstermektedir; bu da yatırımcıların ve işletme sahiplerinin finansman faaliyetlerinin şirket için nakit yaratmada yardımcı olup olmadığını belirlemelerine yardımcı olur. Özkaynak veya birikmiş karlar değiĢikliği ile birlikte, uzun vadeli borç bilanço hesaplarındaki dalgalanmalar bu bölüm için detaylar sunmaktadır.

ek detaylar

Nakit akışı tablosunun son bölümü, önemli ancak nakit aktivitesi içermeyen herhangi bir şeyin yanı sıra faiz ve vergi ödemeleriyle ilgili ek ayrıntıları içerir. Hisse senedi ve tahvil gibi işlemler burada listelenmiştir. Şirketin nakit veya finansal durumuna etki edebilecek herhangi bir ticari faaliyet tanımlayın.